顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢

maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以

从容的西装：回复辜老师 简单一点理解呢，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税6，应交税费～应交增值税～进项税5，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装2，，借，应交税费～应交税费～销项税3，应交税费～应交增值税～进项税2，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第三种，进项大于销项，不用结转

从容的西装：回复辜老师 结转不结转原理是什么？第三种不用结转，会计分录怎么做呀？

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装进项税大于销项税。不用缴纳增值税，就不用结转

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用交税，那本月还要计提税金吗？

辜老师：回复从容的西装不用缴纳，就不用计提

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用结转，当月要做分录吗？

辜老师：回复从容的西装当月不用做结转分录的

从容的西装：回复辜老师 怎么知道对应用什么分录呀？

从容的西装：回复辜老师 比如①怎么用到两笔凭证啊？

辜老师：回复从容的西装你需要缴纳增值税，就要用这两部的

莹：回复小祝老师 老师，这张发票是我昨天发你的，有不可抵扣的转为固定资产，可以帮我做下整个分录和金额吗，我怎么都做不平，主要我还是没搞明白！万分感谢老师！

小祝老师：回复莹你是不是弄错老师了？我昨天没有回答你的问题哦。如果是不可抵扣的转为固定资产就做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。

莹：回复小祝老师 是的，但是我@的蒋飞老师

莹：回复小祝老师 那老师你帮我看下

小祝老师：回复莹这题你没有@他呀，不然我不会接的哦，不好意思哦，我刚刚已经回答你的问题了，你参考一下吧，做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。

莹：回复小祝老师 那可能我没有@，那问祝老师一样的！

莹：回复小祝老师 上面那张发票前两项是不可抵扣的，然后进项这个月又有的多

莹：回复小祝老师 借：固定资产 33161.96 应交税费 应交增值税 进项税额4311.04 贷：库存现金 然后：借：固定资产 1746.68 贷：应交税费 应交增值税（进项税额转出） 1746.68

莹：回复小祝老师 然后多出来的进项税额怎么做分录

小祝老师：回复莹对的，就是这样做账。

莹：回复小祝老师 然后这个月多出来的进项税额怎么做分录？

小祝老师：回复莹多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转到应交税费-未交增值税。

莹：回复小祝老师 多出来的金额，留抵下个月抵扣的话怎么抵扣？

小祝老师：回复莹这个留底金额在申报表里也是留底金额，如果有销项税额发生可以自动抵减留底税额的。

莹：回复小祝老师 谢谢老师

莹：回复小祝老师 考试留抵的期限是什么时候

小祝老师：回复莹这个留底是没有期限的，认证的有效期是360天，认证留底后如果不用可以一直留底的。

蒹葭：回复辜老师 进项税大于销项税

辜老师：回复蒹葭这个情况可以不用减免

蒹葭：回复辜老师 还挂在账上吗？

辜老师：回复蒹葭是的，形成应交税费的借方余额

蒹葭：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复蒹葭好的，客气，帮到你就好

华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录

maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，

华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转

华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？

华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方

maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的

华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗

华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？

maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录

辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100

ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录

ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗

辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗

ajgojgpa：回复辜老师 是的

辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

潇洒的溪流：回复邹老师 那进项税额多的3000元,我是不是应该做会计分录时就录到:应交税费-待抵扣进项税额 不应该录到:应交税费-应交增值税-进项税

邹老师：回复潇洒的溪流不需要做分录，在主表的期末留抵税额体现就可以的