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多计提的个税怎么做会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
请问2021年多计提工资怎么做分录，少计提工资怎么做分录
你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。补借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。红冲相反。
136楼
2023-01-10 09:04:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
137楼
2023-01-10 09:15:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
138楼
2023-01-10 09:23:59
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-01-10 09:37:14
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-01-10 10:03:34
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-01-10 10:27:18
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 10:49:20
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-01-10 11:01:17
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-01-10 11:19:11
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-01-10 11:31:30
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-01-10 11:45:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
139楼
2023-01-11 08:34:38
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-01-11 08:52:25
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-01-11 09:08:12
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-01-11 09:20:01
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-01-11 09:46:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
发工资的时候计提了60块钱个税，怎么做会计分录
你好，你是指做计提个人所得税的分录？
140楼
2023-01-11 09:02:10
全部回复
Dan-rrr：回复邹老师 对
2023-01-11 09:23:38
邹老师：回复Dan-rrr你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 60
2023-01-11 09:47:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资和发放工资产生个税的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
141楼
2023-01-11 09:21:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
142楼
2023-01-12 07:44:45
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-01-12 08:04:23
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-01-12 08:24:30
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-01-12 08:48:18
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-01-12 09:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 滴水穿石 发表的提问：
多计提的附加税怎么冲回，怎么做分录
你好 借；应交税费——附加税 贷；税金及附加 做这个冲销分录
143楼
2023-01-12 08:14:41
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滴水穿石：回复邹老师 老师，怎么结转到本年利润
2023-01-12 08:31:50
邹老师：回复滴水穿石你好 冲回分录 借；应交税费 贷；税金及附加 结转分录 借；税金及附加 贷；本年利润
2023-01-12 08:59:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Small 菲 发表的提问：
老师，我18年多交了税，没有计提，想要在19年补提，会计分录怎么做啊
你好 补计提 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 利润分配 贷以前年度损益调整
144楼
2023-01-12 08:26:48
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Small 菲：回复答疑苏老师 直接就结转了呢
2023-01-12 08:41:46
答疑苏老师：回复Small 菲你好 不能直接结转
2023-01-12 08:57:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳光女孩126 发表的提问：
计提社保分录和计提个税分录怎么做？
你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
145楼
2023-01-12 08:53:16
全部回复
阳光女孩126：回复邹老师 老师我说的是计提社保，您那个是发放社保吧
2023-01-12 09:10:33
邹老师：回复阳光女孩126你好，第一笔是缴纳 第二笔是计提，第三笔是计提个人所得税
2023-01-12 09:31:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 。。。 发表的提问：
小规模纳税时好多税目都减半收，会计分录怎么做，需要计提吗
您好 按照减半后的金额计提
146楼
2023-01-12 09:21:00
全部回复
。。。：回复bamboo老师 好的，计提的金额，可以在企业所得税中税前扣除吗
2023-01-12 09:37:25
bamboo老师：回复。。。计提的金额，可以在企业所得税中税前扣除
2023-01-12 09:54:26
。。。：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:07:33
bamboo老师：回复。。。不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-12 10:18:40
。。。：回复bamboo老师 老师，我还想再问一下，计提印花税和附加税的时候，原始凭证要附什么
2023-01-12 10:35:21
bamboo老师：回复。。。计提印花税和附加税的时候不需要附原始凭证
2023-01-12 10:48:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
请问2021年多计提工资怎么做分录，少计提工资怎么做分录
你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。补借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。红冲相反。如发现2021年的工资少计提了10000，今年补计提 借：以前年度损益调整 等科目 10000，贷：应付职工薪酬—工资 10000
147楼
2023-01-27 09:57:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提个税怎么做分录
若个人工资4000元，扣基数3500，怎么做个税？和现金出纳怎么交涉？ 借：管理费用 —工资 4000 贷： 现金 3985 应交税金—代扣个税 15 借：应交税金—代扣个税 15 贷：现金 15 出纳员是否还要给工人个人写收据，增加现金？要是不打收据，出纳员手中是否长款？
148楼
2023-01-27 10:21:44
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙个人建议通过应付职工薪酬核算个税
2023-01-27 10:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
计提个税怎么做分录？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
149楼
2023-01-27 10:27:00
全部回复
★*^_^*★：回复邹老师 借：营业税金及附加，贷应交税费 不行吗？
2023-01-27 10:47:38
邹老师：回复★*^_^*★是工资薪金个人所得税吧
2023-01-27 11:04:51
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 小六 发表的提问：
老师，计提个税和缴纳个税时怎么做分录
你好，企业一般不单独计提个税的，计提的时候是包含在工资薪金中。具体做法，加入企业应发工资100，个税5 ，实际支付95 那么： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100 支付工资： 借：应付职工薪酬 100 贷：银行存款 95 贷：应交税费-应交个人所得税 5 缴纳税费时： 借：应交税费-应交个人所得税 5 贷：银行存款 5
150楼
2023-01-28 08:03:55
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