您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

您是小规模纳税人吗

你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。

你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费

你好，请问是哪三项？

你好，借；应交税费——个人所得税 400 贷；应付职工薪酬 400 可以做这个调整分录

借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了

你好 那你就借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 银行存款

借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款