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多计提的个税怎么做会计分录
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
上月没有计提个税，本月有交个税的怎么做分录？
同学，补计提就可以了呀
166楼
2023-01-31 08:29:52
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不忘初心：回复小王老师 @maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行
2023-01-31 08:51:18
不忘初心：回复小王老师 分录这木羊做？
2023-01-31 09:18:46
不忘初心：回复小王老师 还是借应付职工薪酬 贷应交个税银行存款
2023-01-31 09:38:45
小王老师：回复不忘初心计提：”借应付职工薪酬 贷应交税费-个税
2023-01-31 09:48:49
不忘初心：回复小王老师 借应付职工薪酬贷应交个税，借应交个税贷银行
2023-01-31 10:18:43
小王老师：回复不忘初心是滴，支付的时候冲减就可以了
2023-01-31 10:33:30
不忘初心：回复小王老师 @maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行？？？这个呢跟上面一个意思？
2023-01-31 10:45:25
小王老师：回复不忘初心对呀，分录是对的呀，软件里应该是没有应交个税这个以及科目 是要在应交税费项目下的
2023-01-31 10:55:38
不忘初心：回复小王老师 分开与合并感觉不一样了上面合并 借应付贷银行
2023-01-31 11:11:25
小王老师：回复不忘初心你不要合并啊，计提的目的就是要体现个税 你合并了就没有意义了啊
2023-01-31 11:28:03
不忘初心：回复小王老师 @maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行？？这个是合并
2023-01-31 11:45:06
小王老师：回复不忘初心同学，计提的时候：借应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个税 支付的时候：借：应交税费-应交个税 贷：银行 您一直在纠结什么呢？
2023-01-31 12:06:33
不忘初心：回复小王老师 老师你说约没错，上面这个是另外一个老师发的
2023-01-31 12:24:12
小王老师：回复不忘初心哦哦，可能发的时候没注意吧，按照给你的入账就好了
2023-01-31 12:50:00
不忘初心：回复小王老师 ？好的诛讨老师
2023-01-31 13:00:23
不忘初心：回复小王老师 打错了
2023-01-31 13:18:41
不忘初心：回复小王老师 谢谢老师
2023-01-31 13:31:05
不忘初心：回复小王老师 撤不回来了
2023-01-31 13:58:52
小王老师：回复不忘初心没关系，祝学习顺利！
2023-01-31 14:27:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
167楼
2023-01-31 08:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
168楼
2023-02-01 07:56:47
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
169楼
2023-02-01 08:12:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
170楼
2023-02-01 08:21:48
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
171楼
2023-02-01 08:31:28
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 夏凉凉╮ 发表的提问：
这个月缴纳季度增值税的时候，发现比前计提的多7.26，这个要怎么做会计分录才能持平呢？
你好，需要找找原因，是为什么多计提了，找到对应的科目，比如一般销项税额对应的科目是主营业务收入，然后做个红字分录就行了。
172楼
2023-02-01 08:41:59
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夏凉凉╮：回复蒋老师 老师，我查了一下，我的科目都没有错，而我的‘利润表’收入那一栏和我开票金额税前不一致，但是却和我的税后金额一样，增值税不是=税前收入/1.03*0.03的吗？然后我发现税局让我缴纳的增值税税额刚好=税后收入/1.03*0.03，这是什么一个情况呢？
2023-02-01 08:58:39
蒋老师：回复夏凉凉╮增值税=税前收入(不含税收入)*税率哦
2023-02-01 09:24:17
蒋老师：回复夏凉凉╮你应该是把不含税收入和含税搞混了，税务局那个应该是含税收入/1.03)*0.03
2023-02-01 09:51:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
173楼
2023-02-02 07:29:44
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素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-02-02 07:52:48
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-02-02 08:21:28
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-02-02 08:38:46
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-02 08:57:54
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-02-02 09:17:17
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-02-02 09:32:03
素颜：回复郭老师 好的
2023-02-02 10:01:11
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-02-02 10:20:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
174楼
2023-02-02 07:45:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
175楼
2023-02-02 08:11:41
全部回复
Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-02 08:33:18
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-02 08:55:21
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-02 09:09:53
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-02 09:30:46
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-02 09:48:09
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-02 10:09:34
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-02 10:33:55
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-02 10:55:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
176楼
2023-02-02 08:17:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问下2018年计提折旧计提多了，这个要怎么做账务处理？会计分录怎么写呢？还有长摊 摊销多了
你好 冲多计提的 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你们长期待摊费用之前怎么做账的
177楼
2023-02-02 08:41:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
178楼
2023-02-05 09:42:18
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
179楼
2023-02-05 10:09:45
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 诗雨纷飞 发表的提问：
这个月有一笔工会经费，怎么做分录，需要做计提吗?还有一笔印花税，需要做计提吗，怎么做分录？
你好，工会经费与印花税不要做计提，直接列入当期费用即可！借：管理费用-工会经费 借税金及附加-印花税
180楼
2023-02-05 10:16:22
全部回复
：回复诗雨纷飞你好，工会经费一般需要计提，借：管理费用-工会经费，贷：其他应付款，缴纳时，借：其他应付款，贷：银行存款。印花税不需要计提，发生时，借：管理费用-印花税，贷：银行存款。
2023-02-05 10:46:57
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