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营改增差额实务开票会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 武月红 发表的提问：
老师，营改增企业的差额计税的进项税额转出怎样算
就是你对应的差额计税收入的成本的进项都转出
211楼
2023-02-14 08:40:51
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
212楼
2023-02-14 08:59:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
开票增值税额与缴纳增值税额有差额，多交0.06元，怎样处理
你好，多交0.06转入预缴应交税费一应交增值税(已交增值税)，
213楼
2023-02-15 07:43:13
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海阔天空：回复庄老师 会计分录怎样呢
2023-02-15 08:16:12
庄老师：回复海阔天空借应交税费一应交增值税(已交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2023-02-15 08:35:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税专用发票金额大于实际付款的金额，怎么做会计处理？
你好，当欠款处理 借 原材料等 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 应付账款
214楼
2023-02-15 08:11:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 健康平安 发表的提问：
营改增后税的增加率是增值税和12%附加减去营业税和12%的差额，除以什么得到的增加率
除以之前营业税和12%的税金。
215楼
2023-02-15 08:17:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
老师好，计挂的增值税和实激差l分钱，怎么做账务处理
你好，做收入处理 借未交增值税 贷营业外收入
216楼
2023-02-15 08:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到保安公司开的增值税专用发票差额征税的财务处理方法？
你好，物业的吗？记成本借劳务成本-劳务费贷银存
217楼
2023-02-16 07:37:32
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2333333：回复郭老师 那个税怎么处理呀
2023-02-16 07:54:53
2333333：回复郭老师 专用增值税发票来的差额征收
2023-02-16 08:11:27
郭老师：回复2333333你好，个税不用你申报的，开票方报，按发票上的做就可以
2023-02-16 08:34:25
2333333：回复郭老师 像这样的增值税专用发票，这个怎么处理呀
2023-02-16 09:00:15
郭老师：回复2333333你好，借成本7552.38进项47.62贷银存7600
2023-02-16 09:30:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大力的雪糕 发表的提问：
请问疫情期间，小规模营业收入未达30W，账务处理按1%计算不含税收入及增值税，申报时（报表仍按3%计算增值税，出现差额怎么处理？） 如本季度合计账务处理免征增值税64.56，申报时，免税额70.24，差了5.68 需要调整吗？需要的话怎么做分录？
你好，如果未达起征点，报税按照3%减免，账务上按照实际的减免税额转营业外收入，这个差额不需要处理的。
218楼
2023-02-16 07:54:52
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大力的雪糕：回复月月老师 好的 谢谢
2023-02-16 08:09:46
月月老师：回复大力的雪糕不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-16 08:21:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
219楼
2023-02-16 08:06:17
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，小规模差额征税，会计分录不会做，有疑问 借：应收账款 4800 贷：主营业务收入？ 应交税费-增值税19.05 4800-4400=400/1.05*0.05=19.05元 差额开票
主营业务收入4780.95
220楼
2023-02-16 08:20:59
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会计学堂：回复答疑-李老师 分录具体怎么做啊
2023-02-16 08:55:06
答疑-李老师：回复会计学堂借：应收账款 4800 贷：主营业务收入4780.95 应交税费-增值税19.05
2023-02-16 09:15:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
新开票系统选择了差额征税开票，开票内容是劳务费，税率我选择了6%默认的没改，但开出来的发票会自动按5%计算税额吗？差额征税的
咨询一下税局吧，应该是你们开错票了
221楼
2023-02-19 08:49:20
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
建筑业营业改增后按一般计税预缴2%税款后，回来发票什么开？ 是正常开票选11%，还是有什么差额计税的？？求教
你好，差额计税就是之前已申报预缴2%要扣减掉，实际申报增值税销项税额是11%-2%=9%
222楼
2023-02-19 09:17:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米加油 发表的提问：
用友软件里主营业务收入与开票软件相同，但是税费与实际有差几分，这怎么处理？
你好！按实际缴纳的作调整凭证
223楼
2023-02-19 09:40:18
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米加油：回复QQ老师 那用友先不用调的吗，我们是小规模的，季度才报税
2023-02-19 10:07:28
QQ老师：回复米加油你好，可以交纳时再调整。
2023-02-19 10:30:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
劳务派遣按差额征税，开具全额发票的账务处理，代发工资的账务处理？
你好 借：银行存款 收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：应付职工薪酬
224楼
2023-02-19 09:59:27
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Ae…柠檬：回复月月老师 工商年报需要填的收入额，我是按主营业务收入填，还是按主营业务收入_主营业务成本的差额填呢？
2023-02-19 10:14:04
月月老师：回复Ae…柠檬你好，你可以按照差额填收入，成本也要扣除。
2023-02-19 10:38:26
Ae…柠檬：回复月月老师 为什么有些人教填全额收入，不能扣除成本呢
2023-02-19 10:52:09
月月老师：回复Ae…柠檬你好，两种方式都可以说通，全额填收入，营业成本那填派遣员工的工资和保险，或者差额填收入都可以。
2023-02-19 11:20:34
Ae…柠檬：回复月月老师 但是工商年报那里没有营业成本这个项目填，所以我不知道营业收入填的是全额还是差额
2023-02-19 11:33:51
月月老师：回复Ae…柠檬你好，营业收入填差额。
2023-02-19 12:00:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈小宝 发表的提问：
你好！有没营改增后新项目房地产的账务处理课程?
你好，真账实操的地产公司账务正在更新中
225楼
2023-02-19 10:12:00
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