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营改增差额实务开票会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俗人 发表的提问：
老师劳务派遣差额开票后还要账务处理吗？
同学您好， 您这个是需要做正常账务处理的
271楼
2023-03-05 09:48:00
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俗人：回复文老师 老师请问差额开票后税也少了，请问怎么处理？谢谢
2023-03-05 10:14:17
文老师：回复俗人您具体是什么纳税人
2023-03-05 10:36:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱强 发表的提问：
什么营改增纳税申报与发票处理c
？？？？您好具体是
272楼
2023-03-06 06:58:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，现在营改增之后，如果建筑工程项目所在地与公司注册地不在同一个市或同一个区的，要把税缴在项目所在地，这样的账务处理会计分录怎么做？
您好！借：应交税费-应交增值税 已交税金 贷：银行存款。
273楼
2023-03-06 07:19:23
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玉婷：回复宋生老师 开出发票时怎么做分录？预缴税费要计提吗？
2023-03-06 07:53:28
宋生老师：回复玉婷您好！借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-03-06 08:14:14
玉婷：回复宋生老师 在项目所在地直接预缴税，要计提税金吗？
2023-03-06 08:26:21
宋生老师：回复玉婷您好！你是说的什么税种了
2023-03-06 08:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 烟飘渺 发表的提问：
收到劳务派遣公司开具的差额征税发票，应该如何进行账务处理？麻烦写一下具体的会计分录。
开的专票的话 借成本费用-劳务费 进项 贷银行存款 都是看发票金额税额
274楼
2023-03-06 07:47:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，请问购汽车实付100多万，但对方实际开票是100万，还有差额说不开票的，这样可以的吗，那差额怎样处理
必须和付款的金额一样的才可以
275楼
2023-03-07 06:40:27
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 花儿 发表的提问：
宾馆服务，16年5月营改增，客人一直未结账，在2016年12月才开的票，连同16年1到4月的票在税务局代开增值税专票的，税务局现在说我们虚开，我们这是真实业务，老师如果我们已经把营改增之前账也开成增值税票有什么处罚条款
虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款。
276楼
2023-03-07 06:54:02
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花儿：回复方亮老师 老师，我们不是虚开，是把营改增之前的账给客人开成增值税专票，税务局意思说不应该开增值税票，应该开营业税票，现在已经开了，能怎么解决？罚款？这应该属于未正常使用发票吧
2023-03-07 07:31:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
问一下增值税专票开票金额为212000，由于税改从10%变成9%，要求供应商降价，实际银行存款付出210000。这应该怎么做账务处理？
你好，这2万做到营业外支出处理
277楼
2023-03-07 07:19:43
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，，营改增是经济法里面学的吗？会计档案是实务里面学的吗
您好，是的的，是经济法，档案那个是早的了
278楼
2023-03-07 07:44:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 江城 发表的提问：
房地产老项目差额开票，如何账务处理
你好，分包款项可以抵扣，借应交税费简易计税分包抵扣，贷工程施工(红字)总包开票借应收账款贷工程结算应交税费贷转销 项税额简易计税项目
279楼
2023-03-08 06:22:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
280楼
2023-03-08 06:50:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 食其 发表的提问：
上个月开的销项税开错了，但是已经申报了增值税，这个月开了红冲发票，税务上的账务处理营改增嗯呢做
纳税申报的时候红字发票填写负数
281楼
2023-03-08 07:13:26
全部回复
食其：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 07:31:33
东老师：回复食其不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-08 07:49:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，一般纳税人销售营改增之前的土地使用权选择简易计税开票，开票金额按照差额后还是收取金额开具，税率按照5%是吗？
同学你好 对的 是按照5%的哦
282楼
2023-03-08 07:19:45
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。：回复朴老师 嗯嗯，老师那开票时候，金额是按照我销售土地使用权收到的金额还是差额后的金额来填发票的“金额”栏次
2023-03-08 07:46:21
朴老师：回复。按照开票的金额来填写再填写扣除栏
2023-03-08 08:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问：
老师，您好，我在的公司现在有一个项目是营改增以后的，我们会计的账务怎么接？
你好，继续做相应的账务处理，只是纳税发生了变化而已
283楼
2023-03-08 07:44:59
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赠我玫瑰：回复邹老师 就是纳税这一块怎么办？
2023-03-08 08:08:54
邹老师：回复赠我玫瑰按新的政策执行就是了
2023-03-08 08:22:28
赠我玫瑰：回复邹老师 我们是建筑公司
2023-03-08 08:51:26
邹老师：回复赠我玫瑰是的，建筑业，房地产才会有这种情况
2023-03-08 09:09:15
赠我玫瑰：回复邹老师 营改增以后成本那些怎么处理
2023-03-08 09:20:17
邹老师：回复赠我玫瑰还是按原来的处理就是了
2023-03-08 09:38:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
营改增后旅行社收到专票已认证的账务处理？如何结转税费？
对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下: 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时 借:应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额), 借:主营业务成本等科目(按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差) 贷:银行存款、应付账款等科目(按实际支付或应付的金额) 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额 ,借记应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)科目, 贷记主营业务成本等科目差额征税的会计处理.
284楼
2023-03-09 07:00:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
285楼
2023-03-09 07:19:22
全部回复
小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2023-03-09 07:30:34
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2023-03-09 07:46:05
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