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营改增差额实务开票会计处理
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人人力资源公司简易计税差额征收的账务处理假如本月开票含税20万，代发工资16万，差额4万÷1.05×0.05是增值税的计税依据，那做账主营业务收入是20万÷1.05吗？
你好，主营业务收入是4/1.05。
181楼
2023-02-06 08:30:32
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 何清hh 发表的提问：
这个账务处理是针对于营改增那段时间的企业账务处理吗？
是营改增过渡期的账务处理
182楼
2023-02-06 08:41:59
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何清hh：回复三宝老师 老师对于现在已经是增值税了，就可以不用看了哈
2023-02-06 09:12:03
三宝老师：回复何清hh基本上用不着了，可以不看
2023-02-06 09:27:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
货运代理业营改增后小规模纳税人能差额缴税吗？
除经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务延续使用差额计算缴纳增值税之外，增值税小规模纳税人均按照简易计税方法计算缴纳增值税。
183楼
2023-02-07 08:00:28
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
老师，建筑项目公司老项目，简易计税，工程收入2.3亿，其中1.9亿工程外包丙方，向甲方开票2.3亿（营改增后开票），丙方开票1.9亿（是营改增前开票），税务上增值税如何缴纳？是按2.3!减去1.9后的交吗？可以差额交吗
按照简易计税的，适用差额计算。
184楼
2023-02-07 08:06:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师:1、劳务公司增值税税率多少？劳物派遣和一般劳务用工税务处理有何差异？2、营改增后，建安企业人工部分如何处理较好？
你好，1、小规模是3%，一般纳税人是11%，劳物派遣属于服务业而劳务公司属于建筑服务业，账务上科目运用有区别。2、建安人工的工资直接计入成本。
185楼
2023-02-07 08:16:01
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豆豆：回复吴月柳 那劳务派遣对应税率是多少？
2023-02-07 08:59:52
吴月柳：回复豆豆一般纳税人是6%小规模3%
2023-02-07 09:19:35
豆豆：回复吴月柳 建筑工地工人是按劳务公司还是劳务派遣开票，哪种更节税？
2023-02-07 09:41:38
豆豆：回复吴月柳 劳务派遣只能是技术工吗？一般工地建筑工人属于劳务派遣吗？
2023-02-07 10:04:54
吴月柳：回复豆豆你公司的经营范围是什么？
2023-02-07 10:29:34
豆豆：回复吴月柳 我是建筑公司，想了解一下人工费开哪些票更划算？
2023-02-07 10:45:24
吴月柳：回复豆豆你只能开劳务费发票。
2023-02-07 11:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
186楼
2023-02-07 08:39:05
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-02-07 08:53:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
187楼
2023-02-08 07:28:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_zqrmq4mRhMhx 发表的提问：
老师您好，营改增以后，过路费储值后公投公司给我们开的发票，税率那里写着不征税？我们应该怎么做账务处理？
你好，借：管理费用 贷：现金或银行存款
188楼
2023-02-08 07:41:26
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kj_zqrmq4mRhMhx：回复吴月柳 老师，这个是预付的储值费，ETC过路这样也可以直接进费用？不用进预付？
2023-02-08 08:11:59
吴月柳：回复kj_zqrmq4mRhMhx那你以后能拿到过路费的小票回来就做预付
2023-02-08 08:30:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 稳重的蛋挞 发表的提问：
非营利性医院改为营利性医院会计处理
同学你好，这个是账是一样的处理，就是以前免的税以后要交的。这个要去税务办手续，你们只要记得从哪月开始转了，以后交税正常的处理就好了。
189楼
2023-02-08 07:54:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小小可 发表的提问：
劳务派遣公司开具的增值税专用发票，差额征税的，怎么账务处理
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税（销项税额） 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
190楼
2023-02-08 08:20:28
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小小可：回复月月老师 主营业务收入金额
2023-02-08 08:47:35
小小可：回复月月老师 收入金额是哪一个
2023-02-08 09:04:25
月月老师：回复小小可你好，收入需要自己计算一下的，不含税收入=5474.56/1.05=5213.87
2023-02-08 09:31:36
小小可：回复月月老师 收入不是5474.56-130.22吗
2023-02-08 09:56:08
月月老师：回复小小可你好，不是的，这是差额计税的发票，不是这样计算的。
2023-02-08 10:10:03
小小可：回复月月老师 我图片上的发票怎么写分录，老师能给写下吗金额也写上
2023-02-08 10:20:06
月月老师：回复小小可你好 借：银行存款 5474.56 贷：主营业务收入 5213.87 应交税金—增值税（销项税额） 260.69 借：主营业务成本 2609.53 应交税金—增值税（销项税额抵减）130.47 贷：应付职工薪酬 2740
2023-02-08 10:46:40
小小可：回复月月老师 谢谢老师
2023-02-08 11:03:42
月月老师：回复小小可不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-08 11:21:12
小小可：回复月月老师 这个发票又是怎么做账你能给写下分录吗
2023-02-08 11:33:33
月月老师：回复小小可你好 这张发票开具的是不正确的，如果税率5%的，必须是差额开票，这张发票不是差额开票的，差额开票必须在备注栏有差额计税，税率也应该是三颗星的。
2023-02-08 11:53:30
小小可：回复月月老师 我这个是一般纳税人
2023-02-08 12:09:00
小小可：回复月月老师 能全额开专用发票吗税率又是多少呢
2023-02-08 12:32:41
月月老师：回复小小可你好，一般纳税人，全额开票的税率是6%。
2023-02-08 12:57:35
小小可：回复月月老师 那这个错的就只能按照全额确认收入
2023-02-08 13:18:59
月月老师：回复小小可你好，这张发票需要重新开具的。
2023-02-08 13:46:33
小小可：回复月月老师 老师劳务派遣的账务处理及税法知识在哪里能找到，
2023-02-08 13:58:07
月月老师：回复小小可你好，你可以参考注会的增值税部分，也可以搜索劳务派遣差额征税的文件。
2023-02-08 14:08:10
小小可：回复月月老师 农产品收购的注会上也有吗
2023-02-08 14:33:34
月月老师：回复小小可你好，也是有的，关于增值税的部分，也是可以参考的。
2023-02-08 14:51:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 美好♡明天 发表的提问：
公司税控盘开发票时金额和季度报税增值税实际缴纳有差额 差额记入管理费用还是营业外支出调平呢
你好，这个差额我一般是进入管理费用---其他的。不需要调整到营业外损益的
191楼
2023-02-08 08:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
发票金额与实际收到的款项有差额应该怎么账务处理？
你好，是什么原因导致二者数据有差额呢?
192楼
2023-02-09 08:02:37
全部回复
春霞11249828：回复邹老师 四舍五入的原因，业务与对方未沟通好，发票开具8374，收到的金额为8373.83元。
2023-02-09 08:17:26
邹老师：回复春霞11249828你好，那可以这样处理 借；银行存款 8373.83，营业外支出0.17，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-02-09 08:40:43
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 无辜的背包 发表的提问：
老师，请问发票金额大于报销金额，如果是普票可以按实际报销金额记账，差额不需要做账务处理，如果是专票必须按发票记账，差额计入营业外收入，税额进项转出，这样理解正确吗
一般差额做进项税额转出就可以了
193楼
2023-02-09 08:22:30
全部回复
无辜的背包：回复萱萱老师 老师，请问针对普票没有进项税，差额部分不用做任何处理是吗？针对专票不含税额与实际报销差额也不用账务处理吗
2023-02-09 08:43:16
萱萱老师：回复无辜的背包普票不用处理，按实际报销金额记账，专票差额不用记营业外收入，差额进项转出就可以
2023-02-09 08:54:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
营改增代售差价怎么计税？以前是营业税，现在呢？
你好！现在是交增值税
194楼
2023-02-09 08:35:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我想了解一下营改增后商超的税务方面的处理账务的方法或者是实例，就是我应该从那些方面来学习商超的营改增问题
我们有超市的实操，你可以做一下
195楼
2023-02-10 07:41:58
全部回复
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