鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗

鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀

鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢

bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊

鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容

鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢

bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补

天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做

邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

淡月新凉：回复朴老师 老师我的意思是计算企业应纳税所得额有2个方法公式，什么时候使用哪一个

朴老师：回复淡月新凉(一） 直接计算法 在直接计算法下，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收人、免税收入、各项 扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。计算公式与前述相同， 即为： 应纳税所得额=收入总额-不扭税收入-免税收入-各项扣除金额 -允许弥补的以前年度可损 (二) 间接计算法 在间接计算法下，是在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额 后，即为应纳税所得额。计算公式为： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 纳税调整项目金额包括两方面的内容：一是税收规定蒗围与会计规定不一致的应予 以调整的金额；二是税法规定扣除标准与会计规定不一致的应予以调整的金额。

淡月新凉：回复朴老师 什么时候用直接计算法和间接计算法

朴老师：回复淡月新凉如果给的是各项收入，比如营业收入、转让资产使用权收入等，就用直接法，减去扣除项后，计算所得税。 如果给的会计口径的利润，就用间接法，按税法口径做纳税调整。 直接法是用收入逐项减去允许扣除的部分得到应税所得；间接法是用会计利润加调增、调减得到应税所得。

半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗

meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔

半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗

meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的

做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？

小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减

莎：回复邹老师 资料3这个怎么没调增呢

邹老师：回复莎你好，这个题目不是计算税法上的应纳税所得额，而是计算会计上的净利润 计算会计上的净利润，是不需要调增资产减值损失的

莎：回复邹老师 会计上不也是利润总额减去所得税费用吗，所得税不还是要根据税法算吗

邹老师：回复莎你好，利润表的所得税费用是根据会计利润计提的，而不是根据应纳税所得额计算计提的

莎：回复邹老师 怎么判断是税法上的还是会计上的利润

邹老师：回复莎你好，这个就需要看题目描述了 这里说的净利润，所以判断这个是会计上的概念

莎：回复邹老师 这个涉及到的就是税法上的是吗

邹老师：回复莎你好，涉及到递延所得税的选项，就是税法的概念

莎：回复邹老师 好吧，这是个标志

邹老师：回复莎祝你学习愉快，工作顺利！

AA@杨瑛：回复郭老师 交税，分录怎么做？我们是小企业会计准则，我以前用的以前年度损益调整，别人说是错的。还有好多公司都不提盈余公积

郭老师：回复AA@杨瑛借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存

郭老师：回复AA@杨瑛你没有以前年度损益调整科目

郭老师：回复AA@杨瑛根据准则要求法定盈余公积需要计提的

AA@杨瑛：回复郭老师 我前面有用这个以前年度损益调整过，我现在冲红？然后在做正确的分录，可以吗

郭老师：回复AA@杨瑛你有这个科目吗？最好确定下你是不是小企业会计准则做账，正常的不可能有这个科目的