调增应纳税所得额的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 可靠的悟空 发表的提问：
如果在纳税申报时已调增应纳税所得额，转回的减值准备应允许企业进行纳税调整，即原计提减值准备时已调增应纳税所得额的部分，在转回时，因价值恢复而增加当期利润总额的金额，不计入恢复当期的应纳税所得额。
没明白
17楼
2022-12-05 11:11:30
2022-12-05 11:55:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
18楼
2022-12-05 12:04:25
2022-12-05 12:23:02
2022-12-05 12:50:13
2022-12-05 13:08:41
2022-12-05 13:35:59
2022-12-05 14:05:23
2022-12-05 14:19:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 耿夫禄13778837 发表的提问：
所得税费用=当期所得税➕递延所得税；当期所得税是不是指应交所得税啊？“应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额−纳税调整减少额”，“税前会计利润”是指营业利润、利润总额还是净利润啊？
19楼
2022-12-05 13:32:47
2022-12-05 13:48:11
2022-12-05 14:06:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：所得税汇算清缴A100000表，应纳税额计算如图： 31实际应纳所得税额（是应纳税所得额+纳税调增-纳税调减后计算出来的数吗）
24楼
2022-12-06 11:15:06
2022-12-06 11:33:26
2022-12-06 11:54:36
2022-12-06 12:11:43
2022-12-06 12:30:02
2022-12-06 12:50:32
2022-12-06 13:12:20
2022-12-06 13:32:29
2022-12-06 13:58:34
2022-12-06 14:12:25
2022-12-06 14:25:05
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
计算企业应纳税所得额时，为什么会计收入调整为税法收入时要调增，利润调整为所得额就要调减？
25楼
2022-12-06 11:42:53
2022-12-06 12:07:20
2022-12-06 12:34:37
2022-12-06 12:50:00
2022-12-06 13:14:40
2022-12-06 13:28:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 坚持 发表的提问：
每个季度交所得税的时候，是用会计利润乘以25%得来的，还是用应纳税所得额（即用会计利润调增调减得来的）
26楼
2022-12-06 12:02:53
2022-12-06 12:14:13
2022-12-06 12:24:27
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[图片]第8题的问题是：应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是：需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税，所以会计利润就应该先计提，既然会计利润已经计提了，那就不用再调整应纳税所得额了，老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2（万元）
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？
2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？
3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？
3.
28楼
2022-12-06 12:24:59
2022-12-06 12:51:28
2022-12-06 13:07:03
2022-12-06 13:29:06
2022-12-06 13:51:38
2022-12-06 14:04:52
2022-12-06 14:22:36
2022-12-06 14:36:51
2022-12-06 14:58:56
2022-12-06 15:15:44
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
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