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调增应纳税所得额的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陆 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润（利润总额）+纳税调整增加额－纳税调整减少额 老师，怎么判定什么时候是纳税调增，什么时候是纳税调减，加和减我区分不清
你好 比如业务招待费，是纳税调增 国债利息收入是纳税调减。
31楼
2022-12-07 11:47:40
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陆：回复邹老师 交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
2022-12-07 12:17:25
邹老师：回复陆同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2022-12-07 12:29:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
32楼
2022-12-07 12:11:17
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-07 12:39:35
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-07 12:59:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 清秀的小土豆 发表的提问：
1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。（10分） （2）计算当年的会计利润。（10分） （3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。（10分） （4）计算业务（4）中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。（10分） （5）计算业务（5）中广告费应纳税所得额调整的金额。（10分） （6）计算业务（7）涉及的应纳税所得额调整的金额。（10分） （7）计算业务（8）中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整的金额。（40分）
你好请把题目完整发一下
33楼
2022-12-07 12:19:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 初级会计 发表的提问：
计算企业所得税应纳税所得额，哪些调增调减。谢谢
1，调减1000 2，调增500+50 200-9000×15% 85-9000×0.5% 你计算一下结果 调减40+10+30×75%
34楼
2022-12-08 14:44:35
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初级会计：回复陈诗晗老师 还是不懂，云里雾里。30乘75%是什么意思
2022-12-08 15:17:22
陈诗晗老师：回复初级会计这个就是你无形资产的加计扣除这一步。我是按照你那个题目的标题给到相关的调整项目，你分别看一下，如果说是哪个具体的数据不明白，就你问具体一下。
2022-12-08 15:46:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
35楼
2022-12-08 15:09:52
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2022-12-08 15:26:31
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2022-12-08 15:37:06
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2022-12-08 16:06:53
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2022-12-08 16:19:08
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 16:32:07
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-08 16:43:22
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凤敏 发表的提问：
老师，对于合同负债，会计上不符合收入的确认条件，但是税法上上规定应计入当期应纳税所得额是，怎么会计处理，分录以及应该怎么调整当期应纳税所得额
借：银行存款A 贷：合同负债A 借：递延所得税资产A*0.25 贷：所得税费用
36楼
2022-12-08 15:30:44
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税中调增调减为什么不涉及会计分录？而增值税需要设计分录，比如进项税额转出。
企业所得税之所以调增或者调减，只是说，对于会计的处理，税法不认可。但从会计处理自身的角度出发，并没有错呀。所以，不涉及会计分录的哦
37楼
2022-12-08 15:47:30
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海边一粒沙：回复许老师 那需要做什么？表格吗？
2022-12-08 16:12:24
许老师：回复海边一粒沙这个的话，在财报中，不用做什么的。 但是，在企业所得税汇算清缴时，有纳税申报表要填。这里面，就涉及调增调减的项目哦
2022-12-08 16:29:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，请问一下，企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额后，其应纳税所得额与财务会计报表或者总账上显示的利润分配-未分配利润不一致，相差几十万元，在账务上需不需要做会计分录使其利润分配-未分配利润与会算清缴时的应纳税额一致啊？
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
38楼
2022-12-08 15:54:59
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Sunny红：回复陈诗晗老师 那今后也就一直存在这样的差异了吗
2022-12-08 16:06:37
陈诗晗老师：回复Sunny红是的，计税和会计口径 有差异，这是双方确认收入和费用标准有差异导致的
2022-12-08 16:18:09
Sunny红：回复陈诗晗老师 还想问一下，如果平时在没到发票时做了管理费用，后期也一直到汇算清缴时也没有收到发票，在做汇算清缴时也没有调增此笔费用，那最终会是什么结果，如果税务不查账的话，如果税务查到账，是只对其调增和缴纳税款和罚款，对会计人员有什么影响吗？
2022-12-08 16:38:19
陈诗晗老师：回复Sunny红多交税，这部分管理费用就不可扣除，要交所得税的。 你不调，那你企业会被罚款，会计人员连带责任
2022-12-08 17:06:25
Sunny红：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师指点，明白了
2022-12-08 17:23:55
陈诗晗老师：回复Sunny红不客气，祝你工作愉快。
2022-12-08 17:44:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知性的紫菜 发表的提问：
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。（4）计算业务（4）应调整的应纳税所得额。（5）计算业务（5）应调整的应纳税所得额。（6）计算该企业2019年应纳企业所得税税额。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
39楼
2022-12-09 11:28:22
全部回复
陈诗晗老师：回复知性的紫菜1，调减40，调增12，调增1，调减5 2，调增50，30.5 3，调增50*4%=2 4，调增4.8 5，调增2 6，（960-40%2B12%2B1-5%2B50%2B30.5%2B2%2B4.8%2B2）*所得税率
2022-12-09 12:03:56
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 老师，有详细过程吗，看不懂
2022-12-09 12:24:35
陈诗晗老师：回复知性的紫菜你是哪一个数据不明白你问我给你解释
2022-12-09 12:44:26
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 工资薪金总额是多少
2022-12-09 12:59:53
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 第二和第四小问是怎么算的呀
2022-12-09 13:19:37
陈诗晗老师：回复知性的紫菜非广告赞助力调增，招待费为5900*0.5%-60，调增30.5 会计利润 960*12%-120，调增4.8
2022-12-09 13:48:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ RR 发表的提问：
这个预付股利为什么要调增应纳税所得额，分录是什么？
你好！ 预付股利减少了利润
40楼
2022-12-09 11:45:13
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蒋飞老师：回复RR所以算税时需要调增了
2022-12-09 12:17:26
RR：回复蒋飞老师 为什么减少了利润？做一个分录
2022-12-09 12:43:04
蒋飞老师：回复RR借：管理费用-工资 贷：银行存款
2022-12-09 13:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
41楼
2022-12-09 11:50:21
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2022-12-09 12:10:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 意远 发表的提问：
老师我想问下 应纳税所得额 那些会计业务发生使得调增 或者调减
这个范围很广，建议你学习课堂汇算清缴的课程。系统学习！
42楼
2022-12-09 11:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的夕阳 发表的提问：
比如税务上的应纳税所得额是4万，但是会计利润的应纳税所得额是5万，需要调增一万。是不是本来应该交5万。但现在是4万，所以需要调增一万？谢谢
你好！ 你说反了
43楼
2022-12-11 11:38:21
全部回复
蒋飞老师：回复愉快的夕阳需要从5万调减1万到4万
2022-12-11 12:02:19
蒋飞老师：回复愉快的夕阳按4万计算缴纳所得税
2022-12-11 12:29:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
44楼
2022-12-11 12:04:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，应纳税所得额=利润总额+-纳税调增调减，只有年末才有应纳税所得额这个说法么？每个月可以计算出应纳税所得额么？
您好 请问是问的是企业所得税么
45楼
2022-12-11 12:32:59
全部回复
天使爱美丽：回复bamboo老师 计算什么需要涉及到应纳税所得额？
2022-12-11 12:43:42
bamboo老师：回复天使爱美丽计算企业所得税 个人所得税的时候一般会说应纳税所得额
2022-12-11 12:54:39
天使爱美丽：回复bamboo老师 那图片中，是啥意思呢？
2022-12-11 13:13:51
bamboo老师：回复天使爱美丽就是500万以下（房屋建筑物除外）的固定资产 可以在计算企业所得税的时候一次性扣除
2022-12-11 13:31:04
天使爱美丽：回复bamboo老师 这个应纳税所得额只有年末的时候才需要计算，平时不需要计算吧？
2022-12-11 13:58:11
bamboo老师：回复天使爱美丽一般是汇算清缴的时候计算
2022-12-11 14:26:51
天使爱美丽：回复bamboo老师 老师，我在北京交5险了，可是现在我回老家的医院生孩子，这个生育保险得怎么报呢？
2022-12-11 14:52:52
bamboo老师：回复天使爱美丽异地的话 先在医院垫付 然后把发票带回北京 去社保大厅报销
2022-12-11 15:11:45
天使爱美丽：回复bamboo老师 好的老师
2022-12-11 15:24:36
bamboo老师：回复天使爱美丽您最好先咨询下北京社保大厅或者12333 看异地生育是否要事先报备
2022-12-11 15:37:00
天使爱美丽：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-11 15:48:14
bamboo老师：回复天使爱美丽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-11 16:04:53
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