陌颜：回复何江何老师 怎样发起学生报告

何江何老师：回复陌颜同学这个要问一下他们立知课堂，我们也不是太清楚，只知道一些简单的，这个不是我们的课程

其：回复邹老师 是手工帐，刚刚才发现，那是以现在的金额转还是以上年末的金额转？这个月报报表的话按结转以后的金额填写报表就行了吧？

邹老师：回复其你好，按上年的金额转 是的

发发发发发：回复小杨老师 就是去年9月份的，肯定不能冲吧。年度的分录要怎么做？

小杨老师：回复发发发发发肯定要冲啊，不冲，那你成本不就计算了2次啦，调整垮年底的损益，用以前年度损益调整科目

发发发发发：回复小杨老师 这个用以前年度损益调整科目，请帮忙写给我，谢谢

小杨老师：回复发发发发发借：应付账款，贷：以前年度损益调整

发发发发发：回复小杨老师 我以前是做了借：制造费用-修理配件，然后应付账款-暂估入账

发发发发发：回复小杨老师 那现在应该怎么做？谢谢

小杨老师：回复发发发发发你把制造费用结转到哪些库存上面啦，如果那些库存都卖了，就还是那个分录，如果没有卖完就按比率减库存商品的金额

蕾：回复李爱文老师 我的意思是账存少了，实物多了？那不就等于盘盈了吗

李爱文老师：回复蕾盘盈存货做营业外收入处理

小鸭：回复老江老师 结账太麻烦了，在本月如何一次性结转呢

老江老师：回复小鸭本月结转利润的时候，会把上月的余额也结转掉的！

小鸭：回复老江老师 是把上月的本年利润贷方和这个月本年利润的贷方金额一起结转到本年利润的借方和利润分配-未分配利润吗

老江老师：回复小鸭啊~~你指的利润结转是转到利润分配？

小鸭：回复老江老师 不是每个月期间损益结转万还有一个利润结转吗

老江老师：回复小鸭每个月末，把主营业务收入 其他业务收入等 转入本年利润贷方，成本费用类科目转到本年利润借方，这是利润结转！ 因上个月没有结转，本月损益类科目的余额是二个月的发生额，这时候结转，会把二个月的都结转到本年利润科目！

小鸭：回复老江老师 老师你说的上面的是期间损益结转吧，期间损益我结转了的

老江老师：回复小鸭哦，那还好！本年利润结转到利润分配，只需要到年末结转，平时月度不需要做！

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的