首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预提职工存量怎么做会计凭证
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小辰 发表的提问：
职工年度工资发放凭证 怎么做啊？？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
121楼
2023-01-05 09:41:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小科 发表的提问：
计提职工福利费，和计提工会经费和职工教育费怎么做分录
你好！职工福利费，职工教育费现在一般不在计提了，年底不超过就可以的
122楼
2023-01-06 09:07:30
全部回复
小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录
2023-01-06 09:27:11
QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-06 09:44:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 麥芽餹 发表的提问：
公司计提工资和社保公积金如何做会计凭证，然后发放的时候如何做会计凭证？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
123楼
2023-01-06 09:19:59
全部回复
麥芽餹：回复郭老师 我们公司本月实际支付员工工资71195.26，然后社保公司负担13609.9，个人负担4391.8，公积金公司负担2450，个人负担2450，能帮我坐下分录吗，我怎么都做不平，谢谢
2023-01-06 09:39:54
郭老师：回复麥芽餹借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。
2023-01-06 09:55:29
郭老师：回复麥芽餹借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9
2023-01-06 10:19:46
郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8 贷银行存款71195.26 其他应付款，个人承担的社保4391.8
2023-01-06 10:39:03
郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 贷，银行。
2023-01-06 11:02:26
麥芽餹：回复郭老师 第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗？
2023-01-06 11:19:20
麥芽餹：回复郭老师 我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗？
2023-01-06 11:42:17
郭老师：回复麥芽餹是的是的，做到工资里面从工资里扣除，发工资的少给人家。
2023-01-06 11:54:29
麥芽餹：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-06 12:18:50
郭老师：回复麥芽餹不要客气，工作愉快。
2023-01-06 12:35:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 瞳瞳 发表的提问：
上个月把一家公司的运费做了预提，做到了预提费用里了，但是这月发票开过来是金额少了，变成多预提了这个会计凭证要怎么做
借应付账款或其他应付款（发票金额） 借费用（多计提金额）贷预提费用
124楼
2023-01-06 09:41:59
全部回复
徐阿富老师：回复瞳瞳不对，费用是红字
2023-01-06 10:03:03
徐阿富老师：回复瞳瞳错了，写反了我在公交车上
2023-01-06 10:25:40
徐阿富老师：回复瞳瞳借预提费用 借费用（红字）贷应付账款或其他应付款 不好意思
2023-01-06 10:39:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，2月份我做了一个计提工资3000元，发工资时也做了3000元，3月份计提和发工资各做了2000元，这样做凭证，对吗？
这个按你们实际就可以，实际发这么多就做这么多可以
125楼
2023-01-08 11:02:21
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 三撇? 发表的提问：
您好，老师，请问当月计提工资(如图)，下月发工资该怎么做凭证
你好，发放工资借：应付职工薪酬 贷：银行存款。
126楼
2023-01-08 11:15:37
全部回复
三撇?：回复安与逸老师 上月计提工资的金额和实际发放的不一样怎么做呢
2023-01-08 11:43:54
安与逸老师：回复三撇?如果多计提了就冲销掉多计提的就可以，如果少计提了再补计提就可以。
2023-01-08 12:07:38
三撇?：回复安与逸老师 当月补计提可以吗
2023-01-08 12:29:29
安与逸老师：回复三撇?当月可以补计提。
2023-01-08 12:45:46
三撇?：回复安与逸老师 好的，谢谢您
2023-01-08 13:12:56
安与逸老师：回复三撇?不用谢，祝您工作顺利！
2023-01-08 13:31:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
预征税款完税凭证拿到手怎么做会计处理？
计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目
127楼
2023-01-08 11:33:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬 发表的提问：
员工离职代买一个月社保，款公帐上扣，应收个人款，怎么做会计凭证
借其他应收款，贷银行，后续是转回给你们吗，收到做借银行 贷其他应收款
128楼
2023-01-08 11:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 狼月 发表的提问：
老师，公司的工会经费计提的会计凭证怎么填写？
你好 工会经费计提的会计凭证 借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工会经费
129楼
2023-01-08 11:53:59
全部回复
狼月：回复邹老师 工会经费是工资里面的？
2023-01-08 12:18:42
邹老师：回复狼月你好，工会经费是通过应付职工薪酬明细科目核算的
2023-01-08 12:34:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资凭证怎么做？
你好，1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保， 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
130楼
2023-01-09 08:35:26
全部回复
Queen：回复紫藤老师 销售服务收入凭证怎么做？
2023-01-09 08:53:52
紫藤老师：回复Queen借 银行存款 贷主营业务收入等    应交税费
2023-01-09 09:15:57
Queen：回复紫藤老师 我们票开给对方了，现在这发票怎么凭证？
2023-01-09 09:41:15
紫藤老师：回复Queen借 银行存款 贷主营业务收入等    应交税费
2023-01-09 10:02:57
Queen：回复紫藤老师 老师，这是我们开给对方的发票，他们是公司的会员，之前凭证已经做过银行存款了，只是没有开票，他是消费一次开一次票，所以先在不应该在做银行存款了
2023-01-09 10:18:43
紫藤老师：回复Queen你没有收到钱，可以计入应收账款
2023-01-09 10:33:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
跨年的凭证会计科目做错了，需要调整吗？怎么调？ 原凭证： 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—员工培训费 借：应付职工薪酬—员工培训费 贷：库存现金 正确的应该是： 借：管理费用—员工培训费 贷：应付职工薪酬薪酬—员工培训费 借：应付职工薪酬—员工培训费 贷：库存现金
可以直接反结账进去修改下二级明细科目，借以前年度损益调整 员工培训费贷以前年度损益调整社保费，
131楼
2023-01-09 09:04:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户y8wtua 发表的提问：
付职工薪酬还未付怎么做凭证
你好  没有付不做付款分录 ，当月只计提 就行 
132楼
2023-01-09 09:12:12
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 薄荷蓝 发表的提问：
老师 上年度多计提的费用怎么做会计凭证
您好 用负数分录，把多计提的冲掉。 费用类科目用以前年度损益调整代替
133楼
2023-01-09 09:35:59
全部回复
薄荷蓝：回复宸宸老师 就一直放在以前年度调整吗
2023-01-09 09:55:28
宸宸老师：回复薄荷蓝您好 以前年度损益调整需要转到利润分配-未分配利润科目
2023-01-09 10:23:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微笑向前 发表的提问：
之前预提管理费用100，凭证：借：管理费用--预提10，贷：其他应付款10，借：本年利润10，贷：管理费用-预提10。这个月借：管理费用100，贷：应付工资--100，想冲销预提10，怎么做凭证，发现账怎么也做不平？
你好 借：管理费用—预提 -10 贷：其他应付款-10 借：本年利润 -10 贷：管理费用—预提 -10
134楼
2023-01-10 09:05:35
全部回复
微笑向前：回复月月老师 这个管理费用预提之前已经在本年利润中结转了，本月这样做的话，不是导致本年利润借方增加了吗？
2023-01-10 09:29:52
月月老师：回复微笑向前你好， 你冲红就要利润也冲回的。
2023-01-10 09:44:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 123 发表的提问：
老师 我们12月计提工资假如是3000 但是1月份发放的时候发的是2500 那500暂缓发放 怎么做凭证啊？
你好，不用做凭证的，你的应付职工薪酬有贷方余额就可以了。
135楼
2023-01-10 09:19:58
全部回复
123：回复郭老师 做这项凭证的时候不用挂在其他应付款 直接就发放多少就是多少就行是吗？
2023-01-10 09:46:18
郭老师：回复123你好，对的是的是这么做。
2023-01-10 10:02:47
123：回复郭老师 老师 发放时候 应付职工薪酬～工资薪金是哪个数？
2023-01-10 10:19:24
郭老师：回复123好，填写两千五，填写这个金额的填写两千五。你实际发放了这些做这些。
2023-01-10 10:35:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料