huahuadeef：回复朴老师 之前是2000一个月，现在变成4000了，怎么处理？分录怎么写？

朴老师：回复huahuadeef那计提一次发一次就行了，为什么分两次

huahuadeef：回复朴老师 三月发工资，应该是发2000，现在付已经付了4000块钱了，那现在是不是借管理费用4000贷应付职工薪酬4000

朴老师：回复huahuadeef那多发的2000你要挂往来的，下个月的工资扣出来

huahuadeef：回复朴老师 麻烦老师说下分录

朴老师：回复huahuadeef1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 2000 其他应收款-员工名字 2000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4000 社保和个税还有银行存款加起来一共四千 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

冬天的雪：回复吴月柳 那计入营业外支出汇算要出资产损失报告吗？

吴月柳：回复冬天的雪不需要，到时做纳税调增就可以了

生菜：回复宸宸老师 二级科目挂财务费用-现金折扣吗？

宸宸老师：回复生菜您好，可以挂在现金折扣里，几块钱的话

爱哭泣的向日葵：回复吴月柳 怎么调曾呢

吴月柳：回复爱哭泣的向日葵调增不用账务处理，只是要交所得税而已

爱哭泣的向日葵：回复吴月柳 还是不清楚能列举说明吗

吴月柳：回复爱哭泣的向日葵汇算清缴你做过没？就是将不合法的成本费用或收入调整，所得税是以汇算为准

危机的白云：回复宋生老师 1千多万不可能的

宋生老师：回复危机的白云你好！要么直接冲减之前的分录，要么计入营业外收入了。

危机的白云：回复宋生老师 我早上跟他说过了，她还是叫我想办法，她就说，如果我厂唔做了，你还是要清0的，你看一下怎么处理，没可能挂着的

危机的白云：回复宋生老师 还说这笔数之前就不应该挂着，我说，你有付过钱吗，都是叫我这样做的 到头来还说我

宋生老师：回复危机的白云你好！你这个是外账上的吗？

危机的白云：回复宋生老师 不是外账，内账处理啊

宋生老师：回复危机的白云你好！那就直接计入营业外收入就好了。

危机的白云：回复宋生老师 又增大利润了，之前就系为了冲减利润才开始计提厂房租金的

宋生老师：回复危机的白云你好！内账这个没关系，而且是免不了的啊。实际利润就是那么多，没办法靠分录来解决这个问题的。

危机的白云：回复宋生老师 当初据地就系觉得利润没这么多先提厂房租金出黎 的

宋生老师：回复危机的白云你好！那这个钱实际有没有付呢、

危机的白云：回复宋生老师 当然没有啦 哪有这么多钱

宋生老师：回复危机的白云你好！没有付的话，就不应该冲了，除非房东不要你付了。

危机的白云：回复宋生老师 他们自己就是房东啊，是自己建的厂房

宋生老师：回复危机的白云你好！自己建的厂房这种不需要付租金。意思还是利润有那么多。只是这个厂房的折旧要计入成本费用。

危机的白云：回复宋生老师 他们就是不用厂房折旧了，就按照计提租金开始计提费用，增大成本，冲减利润

宋生老师：回复危机的白云你好！但是这样本身是错误的。会计上没办法做到他们想要的效果。除非他们实际真的付钱。

危机的白云：回复宋生老师 我开始以为可以股东未分配利润 去支付，谁知道做起分录，根本行不通啊

宋生老师：回复危机的白云你好！是的。这是2回事，达不到你要的效果。

葡葡：回复薛老师 ，购买路由器报销，就是对公付出去是预付的，因为是钉钉审批的，票据都是后面才来的，所以是收据

薛老师：回复葡葡@horizon:去哪里买的，让对方补开发票，否则的话所得税汇算清缴的时候要纳税调增。

葡葡：回复薛老师 那如果不考虑那些处理方法，我公司自己处理下，是不是也能处理，是内账的钱存到对公户这样吗？

薛老师：回复葡葡@horizon:是内帐的话，收据也可以做帐的，具体是，借：管理费用——办公费 贷：预付账款

葡葡：回复薛老师 我是说对公户已经把这笔钱打出去了，处理方法，这个钱是不是要做一个归还，用我公司的钱去存到对公户里，不用那个员工把钱打到我公司账户，财务上的那些技巧，因为公司就是经常这么操作的，但是我看不懂，也不会做账

薛老师：回复葡葡@horizon:哦哦，你的意思把这笔业务给冲平是吧，相当于这笔业务不反映在外账上。这样操作是可以的。

小米粒：回复张伟老师 我们这个公司是做电力设计的，付给别人的是设计费，分录里做库存商品对吗

小米粒：回复张伟老师 老师，我们是做电力施工设计的企业，是把项目再分包其他公司做设计，我们是先从公司账付人家设计费，对方三四个月后才给我们发票，这个做您说的分录行嘛，收到发票库存商品这个科目能用到吗