子洋大宝贝：回复钟存老师 那还是选择从租是吗，那从租也需要缴纳房产税吗

钟存老师：回复子洋大宝贝是要从租的 从租也需要缴纳房产税

子洋大宝贝：回复钟存老师 那是从租合适还是从价合适呢，这个城镇土地税和房产税是怎么核算的

钟存老师：回复子洋大宝贝土地使用税按照平米和每平米的价格的乘积计算的 房产税从租是租金的12%‘’ 从价是1.2%

子洋大宝贝：回复钟存老师 老师我可以举个例子吗，就是我们一共是64平的房子，一级土地24元，城镇土地使用税就是64*24，但是我们用法人的房子没有房租费啊，从租怎么算呢？从价又怎么算呢？

钟存老师：回复子洋大宝贝税法讲究独立交易 法人可以免费租房子给公司 可以免费租给其他的不相关主体吗 所以还不是独立价格 税局要核定价格的

烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

清欢渡：回复邹老师 老师，能说的简单点么，我之前没做过会计，不是很懂这个

邹老师：回复清欢渡你好，原理，思路就是这样的 比如期初现金100，这一期增加100，没有减少，期末就按200填写

清欢渡：回复邹老师 其实我不懂的地方是，那些科目分类，比如应收账款，那哪些是属于应收呢

邹老师：回复清欢渡你好，就是销售货物款项没有收到就计入应收账款

清欢渡：回复邹老师 这些科目对应的是哪些东西，可以简单的给我讲解一下么

邹老师：回复清欢渡你好，你需要统计涉及应收账款的业务的分录，借方发生多少，贷方发生多少 然后用期初+借方发生——贷方发生=期末余额

清欢渡：回复邹老师 那我怎么才能知道那些科目的分类，这个我搞不太懂

邹老师：回复清欢渡你好，你所指科目分类是资产，负债，所有者权益这些？

清欢渡：回复邹老师 大概是这个意思，就是资产负债表里，应收账款是哪些数据，应付账款是哪些数据，还有一下其他应收应付啊，乱七八糟的

邹老师：回复清欢渡应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 其他应收，其他应付就是根据对应科目的余额计算

清欢渡：回复邹老师 能详细的说一下么，我看不太懂

邹老师：回复清欢渡你好，这个就是报表规定的计算公式，你不懂的地方是？

清欢渡：回复邹老师 明细期末贷方余额是什么

邹老师：回复清欢渡你好，需要看是什么科目，比如应收账款贷方余额就在预收账款填写

清欢渡：回复邹老师 还是有点没太懂

清欢渡：回复邹老师 老师，我能给你打电话交流么

邹老师：回复清欢渡你好，学堂目前没有开通电话咨询业务的 你还是需要去学习会计基础方面的知识，才能明白我之前回复的内容的

清欢渡：回复邹老师 我的资产负债表是根据会计分录做出来的，可是我总是感觉不对

邹老师：回复清欢渡你好，你感觉不对的地方是？

清欢渡：回复邹老师 数据对不上，但是我得会计分录是一笔一笔按照实际来录入的

邹老师：回复清欢渡你好，那就需要去检查是不是报表数据计算错误了

聂鹤：回复陈诗晗老师 老师，土地税怎么计算

陈诗晗老师：回复聂鹤土地使用税是根据土地证或实际占地面积*税局给你核定 的税额

快·乐：回复方亮老师 我们是做电梯装饰的

方亮老师：回复快·乐您说的交易税率是10%，不是16%。

快·乐：回复方亮老师 什么是交易税率，我们开给对方是16%的增值税专用发票，但对方公司说这个发票他们不能抵扣，要让我们提供10%的发票，但我们公司又不好开10%的发票呀

方亮老师：回复快·乐你们单位给对方提供的是电梯装饰，电梯装饰属于交易对象，适用的税率是10%，不是16%。

快·乐：回复方亮老师 这是我们的经营范围，一直都是用16%的税率

方亮老师：回复快·乐电梯装潢是10%，其他的项目是16%。

快·乐：回复方亮老师 我们一直这样开票的，那是不是我单位也可以开10点的增值税专用发票

方亮老师：回复快·乐您说的电梯装饰应该开具10%税率的发票。

暖鱼：回复朴老师 房屋价款与车位价款没有分开

暖鱼：回复朴老师 请问也是分开来开嘛？

朴老师：回复暖鱼嗯，要分开开票的哦

暖鱼：回复朴老师 会不会影响客户办理产权证

暖鱼：回复朴老师 金额怎么开呢？房屋是不是还开成总金额，车位使用权变成赠送的吗？还是把车位开成公司市场价，房屋总价款扣除车位，这样的话和合同及备案表总金额不一致，影响办证吗？

朴老师：回复暖鱼房子的产权证是不影响的

朴老师：回复暖鱼那你就车位变成赠送的

暖鱼：回复朴老师 发票开一张发票上，请问您金额怎么开呢？

朴老师：回复暖鱼你是分开来开的吗？房子开房子的，车位开车位的

暖鱼：回复朴老师 车库和房屋开在一张发票上

朴老师：回复暖鱼是分开的还是合在一起的呢？你可以去房地产实操那里看下我们的地产实操

暖鱼：回复朴老师 金额怎么确定？是按照各自公允价值的比例分摊嘛？

朴老师：回复暖鱼车位没算土地成本吧，

暖鱼：回复朴老师 没有

朴老师：回复暖鱼按照你们的成本来分摊就行

暖鱼：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复暖鱼满意请给五星好评，谢谢

会飞的鱼：回复夏天老师 对方如果是个人，我方有没有代扣代缴这种情况，

夏天老师：回复会飞的鱼对方是个人，那么去税务局开票的时候会需要缴纳的

会飞的鱼：回复夏天老师 好的，谢谢

夏天老师：回复会飞的鱼不客气，希望有帮到你