您好 收到进项发票 借：材料费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 开具销项发票 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额

结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

你好，此问题已经给予回复

1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理

直接负数进行做分录处理

你好，那是折扣金额，不用管的，按照最后的金额金额录入凭证就可以。

你好，做和蓝字冲红的分录 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 贷应交税费（销项红字）

　　1、取得企业的增值税专用发票，并且认证，会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 　　2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，将当期的进项税额转出，会计处理 　　借：库存商品 　　贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额） 　　3、收到销售方开具的增值税红字发票，不需要进行认证（注：如果认证了，会计处理和未认证相同），会计处理 　　借：库存商品（红字冲减） 　　贷：应付账款（红字冲减）

你好，直接原分录负数红冲。 借银行/应收负数 贷主营业务收入%2B销项　　负数

不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目

同学，你好，和正数分录一样，只不过数字前面加个负号就可以了

应交税费负数余额是表示期末有留抵进项，属于正常情况，报表列示应调整到其他流动资产