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销项负数发票怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
跨年的红字专票。会计分录可以这样做吗？ 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金-销项税额 负数
你好，不可以，跨年的红字专票账务处理是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算
151楼
2023-01-29 08:54:47
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牙牙牙：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-01-29 09:08:38
邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 09:34:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 维香 发表的提问：
老师，自己开的负数发票怎么做分录？
科目不变数字是负数。
152楼
2023-01-29 09:06:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 客户开的负数发票，进项转出 怎么做分录
企业收到负数发票时，分录为： 　　借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 　　　　应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　　　贷：应付账款（红字）
153楼
2023-01-30 07:49:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月开具了一份红字发票，除了按照蓝字发票做负数处理外，库存商品和主营业务成本怎么冲销？会计分录怎么做？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 借进项税额转出 贷转出未交增值税
154楼
2023-01-30 08:18:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 啊明 发表的提问：
负数票怎么做会计分录？公司上个月销售了产品已开票已做账交税了，购买方退回来一部分，所以开了负数票，请问这个月我怎么做账？
直接红字冲减收入 销项和往来
155楼
2023-01-30 08:23:16
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师负数发票，怎么做分录
购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） 认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。 销售方会计处理： 借：应收账款（红字） 贷：主管业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字）
156楼
2023-01-30 08:50:57
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诚才：回复曼曼老师 是小规模销售方最后笔分录就可以不拔
2023-01-30 09:09:43
曼曼老师：回复诚才借：应收账款等科目(红字) 贷;主营业务收入(红字) 税费(红字)
2023-01-30 09:34:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
上月份开的发票错了，这月开的负数发票！请问这月怎么做分录
你好！按红字发票原分录冲回就可以
157楼
2023-01-30 09:02:59
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月如意 心添翼：回复QQ老师 新手谢谢！上月记借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费―未交增值税 本月还做相同的分录只是加上负号变成红字负数冲掉对吗？
2023-01-30 09:28:55
QQ老师：回复月如意 心添翼你好！是的，是这样处理的
2023-01-30 09:53:59
月如意 心添翼：回复QQ老师 最后一个问题老师！摘要怎么写？
2023-01-30 10:21:43
QQ老师：回复月如意 心添翼你好！更正xxxx 发票退回重开
2023-01-30 10:36:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不羁的精灵 发表的提问：
去年十二月份给客户开了一张发票客户一直未来取这个月开了张负数发票，怎么做分录呀
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
158楼
2023-01-31 08:12:16
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不羁的精灵：回复袁老师 之前是收的现金。就相当于12月份客户来修车已把款付了，但一直未来领票，所以这月才开负数发票，怎么写分录啊
2023-01-31 08:46:58
袁老师：回复不羁的精灵就这样挂吧，等开发票了，用借：应收账款贷：以前年度损益调整，应交税费冲吧
2023-01-31 09:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，简易计税的负数发票怎么做分录呢，是把原来的分录全部负数吗
你好，做之前相同分录，金额负数就是了
159楼
2023-01-31 08:18:36
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彪壮的睫毛膏：回复邹老师 那我交的那些税怎么办，是借简易计税贷银行存款，那我后来开票了要抵那些税，分录怎么做呢
2023-01-31 08:46:07
邹老师：回复彪壮的睫毛膏你好，开具简易计税负数发票抵扣正常简易计税收入税额就是了 之后有简易计税收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（简易计税）
2023-01-31 08:59:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 恂 发表的提问：
老师，之前买的配件专票已抵扣已入账跨月开了负数发票如何做进项转出？具体会计分录怎么做？
同学你好 之前收到的发票怎么做分录的
160楼
2023-01-31 08:36:19
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恂：回复朴老师 借：管理费用          应交税费—进项税额 贷：银行存款
2023-01-31 09:05:34
恂：回复朴老师 因为之前配件的型号开错了所以开了负数发票，然后又开了张正确的蓝字发票
2023-01-31 09:31:42
朴老师：回复恂那就 借管理费用负数 借银行 贷进项转出
2023-01-31 09:56:05
恂：回复朴老师 这样子借贷不平了吧
2023-01-31 10:25:03
朴老师：回复恂哪里不平？是平的呀
2023-01-31 10:51:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
161楼
2023-01-31 08:47:35
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2023-01-31 09:22:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
收入为负数的会计分录怎么做？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
162楼
2023-01-31 09:03:00
全部回复
浅浅：回复邹老师 老师 我没有说明白，我收到的是押金，退出去的也是押金，我是不是要做两笔分录
2023-01-31 09:19:47
邹老师：回复浅浅你好，收到押金 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 退回押金 借；其他应付款 贷；银行存款 等科目
2023-01-31 09:35:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 紫枫叶 发表的提问：
负数发票如何做分录
自己开的借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，然后你的成本是不是也多做了？
163楼
2023-02-01 08:06:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 实质重于形式 发表的提问：
你好，老师，我们是驾照，上月发票一个学员，开票开了2次，我这个月做了负数发票，这个怎么做分录，摘要怎么写呢
直接红冲你的收入的蓝字分录就行了
164楼
2023-02-01 08:25:51
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实质重于形式：回复朴老师 摘要怎么写
2023-02-01 08:36:13
朴老师：回复实质重于形式红冲多开发票 这样写
2023-02-01 08:46:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩虹ฅ小谭 发表的提问：
老是，这个题是开了负数发票，我想知道什么做分录
借;库存商品 -红字 34000 应交税费-增值税-进 红字 5440 贷：应付账款 红字
165楼
2023-02-01 08:53:10
全部回复
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