阿禛阿禛：回复金子老师 老师一栏有本期认证相符且本期申报抵扣，三栏有本期认证相符且本期未申报抵扣，这两个有什么区别，分别在什么填呢

金子老师：回复阿禛阿禛第一个就是本期认证的本期就进行抵扣了，第二个意思是本期已经认证但本期并没有进行申报抵扣。

云：回复bamboo老师 本月社保申报与上月增值税申报期限一样吗？还是社保当月内申报都可以？

bamboo老师：回复云我这边本月社保申报与上月增值税申报期限一样

云：回复bamboo老师 建筑行业小规模纳税人上月开专票不含税金额为500000元，按3%税率开出，税额为15000元，申报表上自带出应纳税额为15000元，请问本期应纳税额减征额栏还要填上500000*0.02=10000元吗？

bamboo老师：回复云专票 开具多少税额缴纳多少增值税 不填减免

云：回复bamboo老师 如果上面500000元是普票，可以填减免吗？

bamboo老师：回复云 如果上面500000元是普票，可以填减免

云：回复bamboo老师 如果上季度小规模纳税人自开专票不足30万，开具多少税额缴纳多少增值税 ，不填减免吗？

bamboo老师：回复云是的 专票就是这样

云：回复bamboo老师 税务局这个案例他没说明是普票，为什么都这样说的？

bamboo老师：回复云专票你开了 对方要抵扣 那这个税款抵扣了 当然是发票开具方给缴纳  税务减免了 难道税务来承担么？

啦啦啦123478：回复吴月柳 未认证不可以入帐吗，一般发票不是收到的时候就要入帐了嘛，认证在月底才认证，我现在是收到发票把进项税额放在增值税的待抵扣进项税额，这样可以吗

吴月柳：回复啦啦啦123478你好，外账一般都是认证了才入账，不认证不入账的。也可以，但是你记得认证就行了，不然超期就认证不了了。

啦啦啦123478：回复吴月柳 那这样子我报表的数字应交税费期末是负数？

吴月柳：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，期末应付账款多了2.9，上期是对的,本期哪里出错了

吴月柳：回复啦啦啦123478那这个要查账才知道你哪笔做多了。你一笔笔对下应付账款

自觉的灯泡：回复玲老师 什么是辅导期纳税人？如果不能用做抵扣的进项票比如招待费这种，勾选的时候是直接选择不抵扣勾选吗

自觉的灯泡：回复玲老师 报税的时候还需要提现这笔税费吗

玲老师：回复自觉的灯泡你好  　辅导期纳税人是指实行纳税辅导期管理制度的一般纳税人，主要包括新认定的小型商贸批发企业一般纳税人和国家税务总局规定的其他一般纳税人。新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。 　　纳税辅导期内，主管税务机关未发现纳税人存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为的，从期满的次月起不再实行纳税辅导期管理，主管税务机关应制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。 如果不能用做抵扣的进项票比如招待费这种，勾选的时候是直接选择不抵扣勾选吗 对  

荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人

bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。

bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的

荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？

bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么

荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，

bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表

荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，

bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次

Do myself as before：回复bamboo老师 我们暂时是按简易计税，目前还没有可抵扣的，月末进项税额需要转出吗，应该转到哪个科目

bamboo老师：回复Do myself as before这个可以不转出 在进项税额体现就好了 要转出的话也可以 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额