首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
待抵扣进项税额转出会计分录
分享
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
16楼
2022-12-06 07:13:45
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2022-12-06 07:32:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ghhsjd 发表的提问：
为什么购建不动产分期抵扣应转出？比如1.在附列资料五中，本期转入的待抵扣不动产进项税额为120000，所以期末待抵扣不动产进项税额为120000，为什么120000要填入附列资料二的本期进项税额转出额。2.在资料五中期初待抵扣不动产进项税额为440000，本期转出的待抵扣不动产进项税额为220000，所以期末待抵扣进项税额为220000，为什么在资料二中的本期进项税额转出额会是660000，这个进项税额转出的原因是什么？
你好，因为票认证是一张认证的，所以当年不抵的就先转出，但现在不存在这个问题了，可以一次性抵扣了
17楼
2022-12-06 08:41:32
全部回复
ghhsjd：回复小云老师 虽然现在可以一次性抵扣了，但是还是想问一下，我上一个问题的期末待抵扣进项税额已经是440000-220000=220000了，为什么转出额还会是660000，不是220000呢？
2022-12-06 09:25:08
小云老师：回复ghhsjd有没有具体题目的截图呢，我看看
2022-12-06 09:42:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大熊 发表的提问：
待抵扣进项税额转入进项税额分录的摘要怎么写
摘要写：结转待抵扣进项税额
18楼
2022-12-06 09:41:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 拼搏的月饼 发表的提问：
请问：进项税额转到待抵扣进项税额，分录是怎么写
你好，进项税额转到待抵扣进项税额，分录是 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
19楼
2022-12-06 10:48:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
月初的时候，公司开具发票，抵扣税额从待抵扣中转出，上个月客户将发票退还，开具红字发票，已抵扣的税额这边做了分录（借：进项税额待抵扣；贷进项税额转出），这部分的待抵扣还能用作以后抵扣吗
之前认证了做进项，不是待抵扣
20楼
2022-12-06 12:16:59
全部回复
威武的招牌：回复郭老师 当时是从待抵扣转到已抵扣的，销售退回，所以又冲回待抵扣
2022-12-06 12:42:56
郭老师：回复威武的招牌借应付贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-06 13:06:09
郭老师：回复威武的招牌红冲发票，进项转出的分录
2022-12-06 13:35:24
威武的招牌：回复郭老师 客户又要让重新开具发票，那么已转出的抵扣还能用作抵扣吗
2022-12-06 13:55:05
郭老师：回复威武的招牌开了负数发票就要转出，之前蓝字的可以抵扣的，最后是0
2022-12-06 14:08:30
威武的招牌：回复郭老师 我已经红字冲回了，可是现在对方又要重新开发票，我转出的进项税额还可以抵扣吗
2022-12-06 14:20:40
郭老师：回复威武的招牌同学，错误的蓝字发票你可以抵扣这个明白吗 抵扣了，开了负数发票你就要转出来这个懂吗 然后开了正确的蓝字发票还可以抵扣 三个还有哪里不明白的吗
2022-12-06 14:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
结转待抵扣进项税额要怎么做分录
你好，是把待抵扣结转到进项税额的意思吗
21楼
2022-12-06 12:43:57
全部回复
秦妤：回复邹老师 就是在做账是有一部分材料已认证了，我是借原材料借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款，还有一部分是未认证的，我是借原材料借应交税费-应交增值税-待扣税金 贷应付账款，这样做对吗？
2022-12-06 12:57:50
邹老师：回复秦妤你好，没有认证，但是发票入账了，你可以把没有认证的发票对应的税额计入待认证进项税额明细
2022-12-06 13:16:51
秦妤：回复邹老师 老师那结转要怎么做分录
2022-12-06 13:29:13
邹老师：回复秦妤你好 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2022-12-06 13:54:48
秦妤：回复邹老师 老师，这个分录的意思是把没有认证的结转到待认证进项税是吗？
2022-12-06 14:15:35
邹老师：回复秦妤你好，是发票认证了就把待认证进项税额结转到进项税额核算
2022-12-06 14:45:01
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 背后的小鸭子 发表的提问：
老师好！我公司销售较少，进项较多，每月发票认证的时候都是先挂待抵扣进项税额科目，一般是有销售发生的当月，会做待抵扣进项转到进项税额科目来抵扣的分录，就是这个月有销项税1000元，我就从待抵扣里转1000元到进项税额科目来抵扣。。因这个月有退货，需要做进项转出6258元。这笔进项转出我是不是要从待抵扣进项里去转出来？
同学你好！正常的销售退货，不需要进项转出的。
22楼
2022-12-06 13:08:24
全部回复
背后的小鸭子：回复小刘老师 不是正常的销售退货，是公司去年10月买了辆小汽车，我当时已抵扣，后因各种原因上不了牌，今年4S店做红字处理了。税务局说我要做进项转出，请问结合上述情况要怎么处理？
2022-12-06 13:26:31
小刘老师：回复背后的小鸭子你好！ 那你就从进项税科目转出来吧，这样你待抵扣科目里还是正常的没有抵扣的所有进项税。
2022-12-06 13:43:20
背后的小鸭子：回复小刘老师 但是这个汽车的进项确实还在待抵扣科目里没抵扣呢
2022-12-06 14:12:04
小刘老师：回复背后的小鸭子哦，那就应该从待抵扣里转出。
2022-12-06 14:30:36
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
23楼
2022-12-06 13:19:59
全部回复
小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2022-12-06 13:37:15
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2022-12-06 14:05:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
24楼
2022-12-07 12:07:31
全部回复
实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2022-12-07 12:27:30
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2022-12-07 12:50:06
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2022-12-07 13:08:31
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2022-12-07 13:30:32
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-07 13:48:43
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-12-07 14:17:55
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2022-12-07 14:39:22
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2022-12-07 14:58:24
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2022-12-07 15:10:40
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2022-12-07 15:27:15
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2022-12-07 15:39:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
不动产抵扣 第一年抵扣60% 借：待抵扣进项税额 4500，转入进项税额分录怎么做啊？
借；应交税费 （进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额） 4500
25楼
2022-12-07 12:21:18
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
26楼
2022-12-07 12:46:29
全部回复
俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2022-12-07 13:06:49
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2022-12-07 13:36:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
固定资产已进行抵扣。分两期进行抵扣。有进项税额和待抵扣进项税额。之后用于集体福利。进项需转出。该固定资产已开始了折旧，请问老师，转出进项税额是转全额还是转一部分？待抵扣进项税额是全冲还是冲一部分？
您好，转出的进项税额是转全额，待抵扣也是全冲的，如果部分福利，部分生产经营用的，不用做转出的，进项税全抵扣，全待抵扣处理就行了。
27楼
2022-12-07 13:08:51
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
28楼
2022-12-07 13:14:59
全部回复
枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2022-12-07 13:35:21
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2022-12-07 13:53:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
29楼
2022-12-08 15:19:46
全部回复
zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2022-12-08 15:31:13
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2022-12-08 15:46:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
30楼
2022-12-08 15:42:48
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2022-12-08 15:55:43
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2022-12-08 16:08:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料