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待抵扣进项税额转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
31楼
2022-12-08 16:03:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 叶子 发表的提问：
招待费的发票抵扣了，现在要进项税额转出，分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应交税费（进项税额转出）
32楼
2022-12-08 16:21:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
33楼
2022-12-08 16:34:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
34楼
2022-12-09 11:15:10
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2022-12-09 11:33:41
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2022-12-09 11:53:40
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2022-12-09 12:15:24
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2022-12-09 12:28:34
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2022-12-09 12:58:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
35楼
2022-12-09 11:37:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
36楼
2022-12-09 11:51:39
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2022-12-09 12:34:03
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2022-12-09 12:49:39
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2022-12-09 13:15:04
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2022-12-09 13:38:29
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2022-12-09 13:51:13
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2022-12-09 14:08:16
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2022-12-09 14:18:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
37楼
2022-12-09 12:00:12
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
之前进项税额已抵扣，因票据有问题，进项税额已转出，怎样做会计分录？
之前的分录您是如何编制的？
38楼
2022-12-09 12:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
39楼
2022-12-11 12:04:36
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AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2022-12-11 12:28:36
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2022-12-11 12:57:30
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2022-12-11 13:20:44
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2022-12-11 13:36:10
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2022-12-11 13:48:00
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2022-12-11 14:15:16
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2022-12-11 14:37:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 长风 发表的提问：
增值税纳税申报表中的 不动产分期抵扣计算表（表五），里面的本期“转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”怎么理解啊是不是说当前购入时，40%填进“转入的待抵扣不动产进项税额“。当月40%可以抵扣了，就填进“本期转出的待抵扣不动产进项税额”
第一年抵扣比例为60％，第二年抵扣比例为40％。60%填进“本期可抵扣不动产进项税额“， “转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”不需要填
40楼
2022-12-11 12:20:37
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长风：回复文文老师 谢谢老师，同时我主要是想知道转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额是什么时候需要填的
2022-12-11 12:44:48
文文老师：回复长风看下附件，图片，就明白了
2022-12-11 13:07:02
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
41楼
2022-12-11 12:28:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
42楼
2022-12-11 12:39:44
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
43楼
2022-12-11 12:56:59
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2022-12-11 13:10:45
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2022-12-11 13:32:09
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2022-12-11 13:57:26
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2022-12-11 14:17:08
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2022-12-11 14:41:26
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2022-12-11 14:53:22
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2022-12-11 15:22:23
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2022-12-11 15:43:18
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2022-12-11 16:08:40
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2022-12-11 16:31:06
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2022-12-11 16:51:02
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2022-12-11 17:17:53
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2022-12-11 17:44:06
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2022-12-11 17:54:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
44楼
2022-12-12 10:52:18
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
45楼
2022-12-12 11:17:10
全部回复
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