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待抵扣进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
46楼
2022-12-12 11:25:16
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2022-12-12 12:08:54
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2022-12-12 12:30:14
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
47楼
2022-12-12 11:47:59
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阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2022-12-12 12:05:39
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2022-12-12 12:29:28
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2022-12-12 12:44:11
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2022-12-12 13:07:55
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2022-12-12 13:21:29
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2022-12-12 13:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 俊秀的树叶 发表的提问：
你好，待抵扣进项税额，要进项税额转出吗
你好，待抵扣进项税额是认证之后转到进项税额，而不是进项税额转出啊
48楼
2022-12-13 11:24:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计小白_ph826917 发表的提问：
我把前任会计做的其他应收款–进项税额，上月没有结转到待抵扣进项税额直接认证到进项税额，导致现在我的待抵扣进项税额多了一部分出来，我应该怎么做分录跟我现在进项发票税额一致，把多余的冲掉
你先看一下他的其他应收款进项，这个是不是暂估的？
49楼
2022-12-13 11:37:16
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会计小白_ph826917：回复郭老师 嗯看了，所以我多了其他应收款的进项税额，我这个月可以再做比分录转到其他应收款进项税额，然后收到一张发票，我再做笔借，应交税费–应交增值税–待抵扣进项税额贷，其他应收款进项税额
2022-12-13 12:10:57
郭老师：回复会计小白_ph826917现在你先不要做做，之前他哪个科目有余额。
2022-12-13 12:27:29
会计小白_ph826917：回复郭老师 我当时这样做主要是想把其他应收款进项税额科目做平。
2022-12-13 12:55:28
郭老师：回复会计小白_ph826917他这个待抵扣是还没有认证的吧。
2022-12-13 13:22:59
会计小白_ph826917：回复郭老师 已经认证了，我的金额待抵扣跟实际收到发票金额相差838.24，所以我是否要转8328.24到其他应收款进项税额中去，等再次受到发票再转入待抵扣进项税额。可以吗
2022-12-13 13:49:27
郭老师：回复会计小白_ph826917之前待抵扣的分录 键库存商品待抵扣贷应付帐款吗 这话，你应该是借应付账款贷待抵扣。
2022-12-13 14:14:22
会计小白_ph826917：回复郭老师 意思是把多余的待抵扣冲销暂估的应付，理解没错吧，如果没错我就懂了。
2022-12-13 14:40:14
郭老师：回复会计小白_ph826917你好，是的。
2022-12-13 14:56:06
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
50楼
2022-12-13 11:45:00
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cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2022-12-13 12:06:21
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2022-12-13 12:22:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
51楼
2022-12-14 10:55:39
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2022-12-14 11:09:01
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2022-12-14 11:23:00
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2022-12-14 11:34:26
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2022-12-14 12:03:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
52楼
2022-12-14 11:15:02
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2022-12-14 11:39:47
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2022-12-14 11:53:20
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2022-12-14 12:08:25
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2022-12-14 12:24:53
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2022-12-14 12:47:20
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2022-12-14 13:17:15
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2022-12-14 13:28:33
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2022-12-14 13:45:13
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-14 14:08:05
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 潇洒的唇彩 发表的提问：
待认证进项税和待抵扣进项税的会计分录是一样做的吧？
你好，不一样，留抵税不用单独做会计分录
53楼
2022-12-14 11:44:58
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ LN 发表的提问：
请问老师 不动产分期抵扣 已全额抵扣的进项税 老师说“其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进项税额”意思是说只有40%的部分做进项转出，那余下的60%不用转出了是吗
剩余的40在第13个月抵扣
54楼
2022-12-15 12:05:18
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LN：回复小梅老师 老师我提出的问题出处费思老师的不动产分期抵扣政策解读中的（一）已全额抵扣的进项税额 那余下的60%如何处理
2022-12-15 12:25:17
小梅老师：回复LN60正常抵扣，就算是以前抵扣了，现在用于不动产以前抵扣的60正常处理，不用做任何调整，40做进项转出处理。
2022-12-15 12:37:34
小梅老师：回复LN满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-15 13:05:17
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
55楼
2022-12-15 12:18:49
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
56楼
2022-12-15 12:41:59
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ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2022-12-15 13:11:06
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2022-12-15 13:31:20
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 一只螃蟹不得不说的故事 发表的提问：
公司从一般纳税人专为小规模纳税人，其中还有进项税没有抵完，公告里说转到待抵扣进项税额，那分录应该是 借:应交税费—待抵扣进项税额，贷:应交税费—进项税额转出？
你留抵的在哪个科目放着呢，你把你公告截图一下
57楼
2022-12-18 11:44:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
待抵扣进项如何写会计分录
好，这个是发票没有认证吗？
58楼
2022-12-18 12:02:02
全部回复
细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了
2022-12-18 12:19:34
细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢
2022-12-18 12:34:23
郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。
2022-12-18 13:00:29
郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。
2022-12-18 13:25:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ he维英 发表的提问：
请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录
你好，先转为进项税额 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
59楼
2022-12-18 12:14:18
全部回复
he维英：回复小惑老师 交税款时怎么做分录呢
2022-12-18 12:35:13
小惑老师：回复he维英借：应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-18 12:51:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
60楼
2022-12-18 12:26:59
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