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待抵扣进项税额转出会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
76楼
2022-12-23 10:29:59
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ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2022-12-23 10:50:54
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2022-12-23 11:14:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小coffee 发表的提问：
招待住宿费专票不可以抵扣进项税额是吗？要做进项转出吗？怎么做分录吗？
招待住宿费专票不可以抵扣进项税额 借 管理费用 贷银行存款
77楼
2022-12-24 09:33:31
全部回复
小coffee：回复紫藤老师 不用认证专票然后再做进项税转出吗？
2022-12-24 09:54:06
紫藤老师：回复小coffee不用认证专票然后再做进项税转出
2022-12-24 10:14:49
小coffee：回复紫藤老师 如果认证了专票要怎么做分录呢
2022-12-24 10:29:15
紫藤老师：回复小coffee如果认证了专票如果认证了专票 借 管理费用 爱应交税费-进项税转出
2022-12-24 10:45:57
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 笨笨的汽车 发表的提问：
月末进项税，减免税，待抵扣进项税结转分录
你好，待抵扣的不用结转，结转进项税额分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 减免税： 借：应交税金--应交增值税(减免税款) 贷：补贴收入
78楼
2022-12-24 09:51:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
79楼
2022-12-24 10:04:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ start 发表的提问：
我账上9月份购买固定资产，有进项税 当月全额抵扣了 但是11月份进项税额转出百分之四十 借：待抵扣 贷：进项税额转出 11月份报税时，待抵扣的那部分体现在哪里呀
您好！你是进项转出。在附表二和主表显示。
80楼
2022-12-24 10:21:53
全部回复
start：回复宋生老师 待抵扣科目项目在哪填写那
2022-12-24 10:35:03
宋生老师：回复start您好！你是购买了什么固定资产
2022-12-24 10:46:45
start：回复宋生老师 应该是不动产项目 老师你看看怎么填
2022-12-24 11:11:19
宋生老师：回复start你好1待抵扣进项税，在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。
2022-12-24 11:25:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 项波 发表的提问：
不得抵扣的进项税，会计处理对吗:借成本100 待抵扣进项税6 贷银行存款106 认证后 借进项税6 贷待抵扣进项税6 进项税转出 : 借进项税转出6 贷进项税6 这样处理对吗 还是说转出时借成本6 贷进项税转出6
您好！转出的时候是借成本6 贷进项税转出6
81楼
2022-12-24 10:26:59
全部回复
项波：回复宋生老师 谢谢，老师
2022-12-24 10:52:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
82楼
2022-12-25 09:23:27
全部回复
拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-12-25 09:36:25
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-12-25 09:50:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
自产自用的库存商品用于不动产在建工程不视同销售，借：在建工程 贷：库存商品领用原材料用于不动产在建工程，借：在建工程 应交税费–待抵扣进项税额(0.4) 贷：原材料 应交税费–进项税额转出(0.4)库存商品是由购进的原材料进行生产的，为什么库存商品用于在建工程不需做进行税额转出，怎么理解或者说为什么可以进项抵扣呢？
库存商品用于在建工程不需做进行税额转出，其所有权未发生转移，且不属于进项转出的列示项。
83楼
2022-12-25 09:37:26
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 花痴的钻石 发表的提问：
老师，在建工程领用自产产品到底进项税额现在怎么规定的，到底是借：在建工程,贷：库存商品？还是借：在建工程，应交税金-待抵扣进项税额;贷：库存商品，应交税金-进项税额转出？到底做不做百分之四十的进项税额转出？还是从什么时间开始新规定要做进项税额转出？
您好，学员，税法新规已经可以全额一次性扣除了不用再分两次进行抵扣。
84楼
2022-12-25 09:56:39
全部回复
金子老师：回复花痴的钻石学员，从2019年4月1日开始。
2022-12-25 10:10:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ carol. 发表的提问：
17年购买的固定资产放映设备， 借：固定资产—放映设备 借：待抵扣进项税额 贷银行存款。 现在发现这批设备不能用于抵扣，如何做进项税额转出分录？
同学你好 借固定资产 贷进项转出 然后补折旧
85楼
2022-12-25 10:23:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 丰富的仙人掌 发表的提问：
上个月做账：借：工程施工-直接材料9000 应交税费-待抵扣进账税1000 贷：应付账款9000 月底：借：进项税额1000 贷：待抵扣进项税额1000 当月作废，红字冲 借：工程施工-9000 待抵扣进项-1000 贷，应付项款-10000 进项税额转出分录怎么做
你好，红字冲应该是 借：工程施工-9000 贷，应付项款-10000 进项税额转出1000
86楼
2022-12-26 08:47:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，待抵扣进项税额转出，用什么作附件啊？
这个不需要附件，你摘要写清楚为啥转出就可以
87楼
2022-12-26 09:14:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ sue 发表的提问：
增值税专用发票需要在认证抵扣时，需要通过“待认证进项税额”转至“待抵扣进项税额”吗？具体分录有吗？
你好，没有认证但是发票入账的情况下 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目 发票认证了 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 这里是结转到进项税额，而不是待抵扣进项税额的
88楼
2022-12-26 09:33:22
全部回复
sue：回复邹老师 是说如果我上月认证了发票，这个月全部抵扣完认证发票金额，可以不用通过“待抵扣进项税额”吗？
2022-12-26 09:53:30
邹老师：回复sue你好，上月认证了发票，那上个月就是计入进项税额核算 不需要通过待抵扣进项税额科目核算啊
2022-12-26 10:06:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
请问下已经抵扣了的进项税额，转到待抵扣进项税额，怎么写分录。那我到时候要不要在纳税申报表的主表待抵扣进项税额那边填写金额呢！
你好，此问题已经给予回复
89楼
2022-12-26 10:01:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请教一下老师，那些情况下会有待抵扣进项税额转出，如果已经知道这比税款要转出，认证发票时还要认证这张票吗？
1一般辅导的纳税人用到这个科目 2先认证再转出
90楼
2022-12-26 10:23:59
全部回复
雪雪：回复玲老师 一般辅导是什么意思
2022-12-26 10:54:07
玲老师：回复雪雪刚成为纳税人时一般有三个月有的辅导期 当期认证的进项不能抵扣 下期抵
2022-12-26 11:12:45
雪雪：回复玲老师 你说这个和我问的问题有什么关系吗？我们去年10份吧转成的一般纳税人
2022-12-26 11:23:30
玲老师：回复雪雪因为你第一问题有待抵扣进项税额这个问题，一般企业用不到这个科目，只有一般纳税人辅导期才用到这个科目。
2022-12-26 11:39:44
玲老师：回复雪雪做进项税额转出，也不用你这个科目直接就用进项税额转出，这个科目不是待抵扣进项税额。
2022-12-26 11:57:31
雪雪：回复玲老师 哦哦
2022-12-26 12:24:55
雪雪：回复玲老师 原来是这样噶
2022-12-26 12:48:35
雪雪：回复玲老师 我们一般是一个季度认证一次发票
2022-12-26 13:11:19
玲老师：回复雪雪不能抵扣的发票 先认证 再做转出
2022-12-26 13:32:46
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