首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
购货方收到红字发票会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的乌冬面 发表的提问：
销货方开具采购方一张红字发票采购方如何做会计处理，产品盘存表如何处理？
您好，您可以把原来采购的蓝字发票的负数做
241楼
2023-02-28 07:49:10
全部回复
文老师：回复机智的乌冬面产品的盘存表是做的实际盘点的是吧，那就需要和您的账载的数据比对，有盘盈盘亏的才需要做账务处理
2023-02-28 08:01:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小语 发表的提问：
是购货方退货，分录怎么做？是按原来分录反方向做，还是同方向红字做？
退货时 借主营业务收入 贷应收账款 应交税费-增-销项税额 负数
242楼
2023-02-28 08:04:07
全部回复
小语：回复方老师 老师，我是买货方！不是销售方！！
2023-02-28 08:47:23
方老师：回复小语借库存商品 负数 贷应付账款负数应交税费-增-进项转出 正数
2023-02-28 09:16:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ YXH 发表的提问：
老师，那开错发票收到红字发票也是和退货一样的吗，做相反的会计分路
你好，是的，是这样的
243楼
2023-02-28 08:12:21
全部回复
YXH：回复邹老师 那退货是库存商品和主营业务成本减少，开错发票不是呀
2023-02-28 08:29:07
邹老师：回复YXH你好，开错发票如果红冲也是冲销收入，成本啊
2023-02-28 08:51:49
YXH：回复邹老师 销售方冲收入，购买方冲成本
2023-02-28 09:08:51
YXH：回复邹老师 所以成本减少吗
2023-02-28 09:30:42
邹老师：回复YXH你好，销售方冲销收入，成本 购买方做购进相反分录冲销
2023-02-28 09:41:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 满意的板栗 发表的提问：
公司货车当二手车卖了，保险公司要我们开具红字专票，进行税额转出怎么做会计分录（对方红字发票未给）
您好 就是您原来做的分录用负数冲了就好了
244楼
2023-02-28 08:24:00
全部回复
满意的板栗：回复文老师 保险公司让我们是开具红字专票信息表，对方开给我们的红字发票未收到，增值税报表里有红字专票的进项转出的税额如何做会计分录
2023-02-28 08:46:04
满意的板栗：回复文老师 是不是应该借：应收账款-**保险公司 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出？
2023-02-28 09:10:07
文老师：回复满意的板栗您好，可以的，或者您等发票来了一起做也可以
2023-02-28 09:34:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？
你这个做进项税额负数，等于进项税额转出这个，
245楼
2023-03-01 07:44:22
全部回复
可否安好：回复maize老师 好的。我还是按以前那样，先转出，再结转了
2023-03-01 08:12:36
maize老师：回复可否安好这个不用，你可以上面做借库存商品 负数，贷进项税额转出， 应付账款 负数也是可以的，
2023-03-01 08:41:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
已确认收入的售出货物全部或部分退回，开具红字发票，如何做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
246楼
2023-03-01 08:06:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 果 发表的提问：
你好，我们购入一批空调，现有折扣折让。商家开了红字发票红冲1万，给我们1万现金留存抵扣以后购货用。 收红字发票一张1万，税1300.请问会计分录怎么做
这个可以冲减你的固定资产入账价值的
247楼
2023-03-01 08:13:29
全部回复
果：回复辜老师 我们是采购货，然后卖出的哦。是入的库存商品。返利的这部分产品我们已出货结转成本了。请问怎么做账
2023-03-01 08:47:57
辜老师：回复果那你这个就要冲减成本了 借：主营业务成本 -10000， 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出-1300 应付账款 -8700
2023-03-01 09:16:56
果：回复辜老师 请问留存备抵扣货款的返利金额。我能计入到预付账款吗？或者是其他应收？
2023-03-01 09:38:05
辜老师：回复果贷方应付账款负数，就是预付账款的
2023-03-01 10:03:03
果：回复辜老师 老师，不太明白，成本冲减1万。因为我入库的时候是有把税踢出的，结转成本的时候是不含税的哦 这样做可以吗？ 借：预付账款 10000 贷：主营业务成本 8700 应交税费-进项转出1300 借：应交税费-进项转出1300 贷：应交税费-未交增值税 1300
2023-03-01 10:15:18
辜老师：回复果是的，可以这样账务处理的
2023-03-01 10:26:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
填开增值税红字发票，先在开票子系统中填写《信息申请表》，信息表分购货方申请和销货方申请； 请问：《红字信息申请表》 无论是购货方申请还是销货方申请，最终红字发票都是由销货方开具的吧？！！
你好，是的，
248楼
2023-03-01 08:23:59
全部回复
冬天的雪：回复郭老师 那能冲销掉原蓝字发票的部分金额吗，还是系统只能全部冲销
2023-03-01 08:51:39
郭老师：回复冬天的雪如果对方认证了可以冲部分金额
2023-03-01 09:05:38
冬天的雪：回复郭老师 先开开具红字信息表，再负数发票；否则直接开负数发票行不行
2023-03-01 09:18:55
郭老师：回复冬天的雪专票不能直接开负数发票，开不出来的
2023-03-01 09:38:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
你好!本企业从某公司购进货物销售，当购入金额达到协议的额度对方给予3%返现 ，对方返现前要求本企业向销货方开红字发票信息表，对方收到后才开出红字发票，并汇款给本企业。请问该如何做分录及写摘要呢？
开红字信息表做借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出，借银行 贷应收账款
249楼
2023-03-02 07:26:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Surname 发表的提问：
以折扣方式销售货物，销售额120万，另开红字专用发票折扣20万元会计分录
你好 折扣单独开的吗 直接开折扣应该开不出来的 开的什么商品编码
250楼
2023-03-02 07:41:48
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 大意的金鱼 发表的提问：
请问 发现入库的商品有质量不符合要求的，要求退货，收到退货的红字增值税专用发票，如何做会计分录
借：库存商品负数表示 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款负数
251楼
2023-03-02 08:01:10
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 多多 发表的提问：
老师好，我是购货方，增值税发票已认证，收到销售方红字发票，要怎么做账？谢谢
您好，将进项转出； 借：XX原材料等（红字） 应交税费-进项税（红字） 贷：应付账款（红字） 收到正确的发票，按正确发票入账。
252楼
2023-03-02 08:08:19
全部回复
多多：回复萦萦老师 我以为要做进项税额转出，是不是做进项红字简单一些，做进项转出报表填写麻烦
2023-03-02 08:37:20
萦萦老师：回复多多您好，其实都是一样的意思，只是您这个是相当于退回的处理，所以就全冲；谢谢
2023-03-02 09:05:20
多多：回复萦萦老师 谢谢老师
2023-03-02 09:32:39
萦萦老师：回复多多同学您好，希望我的答复对您有帮助，谢谢
2023-03-02 09:44:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不二的西瓜。 发表的提问：
内容如图，收到购买方的红字发票信息表，对方要求退款9792元，我如何入账，分录
你好 先开红字发票 做 原来相反的分录 借应收账款等银行
253楼
2023-03-02 08:20:59
全部回复
不二的西瓜。：回复玲老师 发票是这样的，我退款9792元，这个如何分录
2023-03-02 08:40:14
玲老师：回复不二的西瓜。把你开这个发票时，原来做的分录发来看一下，
2023-03-02 09:07:48
不二的西瓜。：回复玲老师 借银行12225，贷主营10818.58-销项税额1406.42
2023-03-02 09:36:24
玲老师：回复不二的西瓜。那为什么只退一部分钱 ？
2023-03-02 09:58:08
不二的西瓜。：回复玲老师 有部分质量不行，要退9792元
2023-03-02 10:24:54
玲老师：回复不二的西瓜。借主营业务收入应交税费贷银行存款
2023-03-02 10:39:58
玲老师：回复不二的西瓜。那不对呀 那应该是开 9792元发票才对呢 你咋全额开红字发票了
2023-03-02 10:54:23
不二的西瓜。：回复玲老师 不是我开的，是购买方给我开的红字信息表，退款用
2023-03-02 11:08:10
玲老师：回复不二的西瓜。那也是应开 退款金额的信息表 分录 就是我发你的分录
2023-03-02 11:35:06
不二的西瓜。：回复玲老师 是不是让他从新开一个价税合计9792元的，红字信息表？
2023-03-02 11:49:55
玲老师：回复不二的西瓜。对的 让他从新开一个价税合计9792元的，红字信息表 然后你给开这个金额的红字发票 ，分录 就是我上面发你的分录
2023-03-02 12:14:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 专一的火龙果 发表的提问：
请问，我是购买方，货也收到开的红子信息表给对方，收到这个负数发票怎么做分录
借应付账款贷库存商品进项转出。
254楼
2023-03-05 09:32:29
全部回复
专一的火龙果：回复郭老师 红子吗？
2023-03-05 09:57:09
郭老师：回复专一的火龙果你好，上面的金额是蓝字。
2023-03-05 10:14:16
专一的火龙果：回复郭老师 后期这个款是抵扣货款的，对方款不给我们直接抵扣货款
2023-03-05 10:42:12
郭老师：回复专一的火龙果后期你在采购，借库存商品进项贷应付账款就行。
2023-03-05 10:58:06
专一的火龙果：回复郭老师 我们货已收，款已付，我们给对方来的红子信息表，对方给我们开具发票，（销售折让）实际是返利，而这个返利款是不给我们直接从我们的而是在采购时从货款中抵扣
2023-03-05 11:17:31
郭老师：回复专一的火龙果借预付账款借主营业务成本负数贷进项转出。
2023-03-05 11:35:38
郭老师：回复专一的火龙果以后从货款抵扣借口存商品进项贷，预付账款。
2023-03-05 11:49:00
专一的火龙果：回复郭老师 我在收到货时写的是：借库存商品应交税费进项贷银行存款，那么现在我收到负数是写的是：借库存商品（红子）增值税进项转出（红子）贷应收帐款，这样可以吗？
2023-03-05 12:12:29
郭老师：回复专一的火龙果我在收到货时写的是：借库存商品应交税费进项贷银行存款，那么现在我收到负数是写的是：借库存商品（红子）增值税进项转出（红子）贷应收帐款，这样可以吗？ 可以
2023-03-05 12:22:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
发生退货，购买方已将发票认证，购买方开具红字通知单给销货方，红字通知单该怎么开？
您好，金税盘开票操作流程 1.进入开票系统：将金税盘插入计算机的usb口上，双击“开票软件”图标。 2.启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为12345678。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。 3.点击菜单栏中的【红字发票信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】 4.此时需选择【购买方申请】或【销售方申请】2种情况： （1） 购买方申请 点击【购买方申请】-【已抵扣】，点击【确定】，填写信息表相关信息。 填写信息表相关信息步骤： ①【名称及纳税人识别号】：销方信息如果在编码库中存在，可点击名称后的蓝色正方形，直接调取；如果不存在，直接在票面上填写即可。 ②【汉字防伪标志】：例如供应商给的发票，密文是二维码的，则选择【汉字防伪企业】，否则，选择【非汉字防伪企业】 ③【填写商品信息】：商品信息的填写，与发票票面填写商品的操作完全一样，既可以在票面直接填写，也可从商品编码中调取。但须注意，在填写商品【数量】/【单价】/【金额】的时候，【数量】/【金额】都必须手工添加负号“-”。 ④【增行】：如有多项商品，点击右上角【增行】即可添加第二行商品，最多可填写8行。 全部信息填写完成后，确认无误，点击右上角【打印】，点击【预览】可预览确认相关信息。信息表的打印对纸张无要求，使用普通A4纸即可，盖章后交付给销售方。 https://www.sohu.com/a/117642009_481374
255楼
2023-03-05 10:01:24
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料