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购货方收到红字发票会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
购买方，收到销售方开来6月份销售补差返利的“销售折让”红字发票，如何作会计分录？能否入到8月份账里？请给详细内容，以前没有碰到过，不知道如何处理？
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
181楼
2023-02-08 08:45:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任颖 发表的提问：
老师，销售退回，开了红字发票。所有的会计分录怎么做？
你好，红字发票借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
182楼
2023-02-08 09:02:59
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任颖：回复徐阿富老师 那月末税金还需要处理吗？
2023-02-08 09:20:42
徐阿富老师：回复任颖你好，税金和平时你的做法一样，只是这个红票把销项税做成负数而已
2023-02-08 09:44:25
任颖：回复徐阿富老师 好的 还有发生销售退后回得，需要做进项税额转出。完整的分录怎么写？
2023-02-08 10:05:37
徐阿富老师：回复任颖你好，进项转出是购货方做的，凭红字信息表，借库存商品或原材料负数金额 贷应交税费-进项税额转出 贷应付账款负数金额
2023-02-08 10:25:50
任颖：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 10:55:18
徐阿富老师：回复任颖不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-08 11:08:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 七七 发表的提问：
这个月开的红字发票冲上个月的发票，会计分录是做一张跟上个月的发票一摸一样的发票填红字吗？还有我登丁子账时红字就登负数吗？计算合计的时候是正数和负数相减塞
您好！是的。分录是一样的，只是金额写负数。 合计的时候是会相减，没关系的
183楼
2023-02-09 07:44:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡？~~？漠 发表的提问：
我们这边收到红字发票不含税金额是-40086.21税额是-6413.19 分录怎么做呢 我们是购买方 发票前期认证了我们开了红字发票信息表对方给我们开了红字发票
您好！借库存商品等-40086.21 应交税费应交增值税（进项税额）-6413.19 贷应付账款负数。
184楼
2023-02-09 07:49:57
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淡？~~？漠：回复宋生老师 不用做进行税额转出吗
2023-02-09 08:03:13
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！其实进项负数，跟转出是一个原理
2023-02-09 08:17:49
淡？~~？漠：回复宋生老师 哦 那就是不用在做一个 借：库存商品6413.19 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6413.19咯
2023-02-09 08:36:42
宋生老师：回复淡？~~？漠您好！不用了。一张红字发票，只需要做一个分录。
2023-02-09 08:52:13
淡？~~？漠：回复宋生老师 按您说的做也是可以的是吗 税务那边不会强制要求一定要做在进项税额转出里面吧 因为申报表是提现在进项税额转出里面
2023-02-09 09:05:59
宋生老师：回复淡？~~？漠您好！你做分录是做进项负数，但是申报表上是做进项转出的。
2023-02-09 09:21:44
淡？~~？漠：回复宋生老师 但是我感觉减少库存有点不能理解呢 因为我们不是退货收到的红票而是我们采购到了一定的金额厂家给我们返点 麻烦您看下发票 确定是您说的那样做的吗 不是退货减少库存对吗
2023-02-09 09:44:11
宋生老师：回复淡？~~？漠您好！税法规定，如果销售额和折扣在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；如果将折扣额另开发票，则无论其在财务上如何处理，均不得从销售额中扣减折扣。 首先，你们这个开票就不符合规范。第二，红字发票要对应蓝字发票。你这个是有对应吗？
2023-02-09 09:56:43
淡？~~？漠：回复宋生老师 但是不这样开要怎么开呢 我们这个是采购达到一定的金额才给我们返利的 那您的意思不能按照您说那样做分录了？
2023-02-09 10:24:00
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！你做是可以做。但是说实话，风险较大。因为本身发票不规范。
2023-02-09 10:50:26
淡？~~？漠：回复宋生老师 那直接减少了库存也可以吗 那如果后期这种要怎么处理呢 我们都是年度采购额达到一定的金额厂家会给我们返点 但是又要求我们提供发票
2023-02-09 11:04:33
宋生老师：回复淡？~~？漠您好！本身是应该减少库存的货物的金额的。 只是发票开的不规范
2023-02-09 11:28:59
淡？~~？漠：回复宋生老师 我们这边应该是属于销售返利吧 我们没法在平时就减少的 如果前期金额没有达到厂家肯定不会给我们这个返利的
2023-02-09 11:54:56
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！我明白你的，只是说你这个有点风险，看税局的认定了。
2023-02-09 12:05:39
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月收到发票已抵扣做账，对方要求红冲发票，已在系统申请红冲，对方也已开好红字发票及正确的发票，那会计分录要怎么做？
做原凭证相反的会计分录，进项税做转出。
185楼
2023-02-09 08:19:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 茜 发表的提问：
之前购进开的专票，后面对方开了红字发票，要拿走之前的蓝字专票，这种需要修改之前的会计分录吗，因为把之前的发票拿走了
你好！其实这种你不用给发票给他，而是让他给你红字发票。
186楼
2023-02-09 08:38:04
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 合适的仙人掌 发表的提问：
去年销售的货物，今年退回，已开红字发票给对方，款项还未退回给对方，请问会计分录怎么做
你好，借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应收账款 下次支付退款时 借：应收账款 贷：银行存款
187楼
2023-02-09 08:59:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伊一 发表的提问：
开红字发票的会计分录
你好，借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
188楼
2023-02-10 08:24:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买方所购商品达到一定额度后，接到对方单位给开的红字发票销售折让，应该怎么做会计分录？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
189楼
2023-02-10 08:47:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问，之前月份的专票开错了，现在退回来，，重新开。那么重新开的会计分录，还有红字发票的会计分录该怎么做？
你好 之前分录是怎么做的
190楼
2023-02-10 08:59:59
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Junnie：回复郭老师 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-02-10 09:23:55
郭老师：回复Junnie你好 借预收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-02-10 09:50:39
Junnie：回复郭老师 那重新开的那张正确的呢？就按照平时那样做账就好？跟之前的分录一样？
2023-02-10 10:00:43
郭老师：回复Junnie借预收贷主营业务收入，应交税费
2023-02-10 10:27:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
191楼
2023-02-12 10:17:16
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天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2023-02-12 10:43:02
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2023-02-12 10:58:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天 发表的提问：
18年收到发票入账借:设计成本-技术咨询费2应交税费-进项税额1贷:银行存款3结转成本借:主营业务成本2贷:设计成本-技术咨询费2，但是发现发票票面地址开错，销方开了红字发票和更正的蓝字发票给购买方，购买方收到红字发票如何写会计分录，收到蓝字发票如何入账？主要是跨年了
1、红字发票； 借；银行存款 贷；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 2、蓝字发票编制如上的相反分录。
192楼
2023-02-12 10:35:02
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天天：回复方亮老师 但是老师跨年了，不用管哇，红字对应的是18年的发票的哇，已经认证抵扣了
2023-02-12 10:53:45
方亮老师：回复天天您的疑问是什么?祝您工作愉快！
2023-02-12 11:05:34
天天：回复方亮老师 我的疑问是不用通过以前年度损益科目吗？
2023-02-12 11:20:23
方亮老师：回复天天不用的，因为编制这两笔分录后对损益没有影响。
2023-02-12 11:36:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
采购退货， 当月收到红字发票怎么做账， 次月收到红字发票怎么做账，有区别吗？
你好借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出，是一样的，做
193楼
2023-02-12 10:42:00
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哦买嘎：回复maize老师 如果他当月开给我的进项发票，我没有勾选，我还需要做进项税额转出吗
2023-02-12 11:06:45
maize老师：回复哦买嘎你好这个不需要，你这个没有做账，也不需要转出，没有认证话
2023-02-12 11:32:46
哦买嘎：回复maize老师 只有当月认证的发票才可以做账是吗？
2023-02-12 12:00:23
maize老师：回复哦买嘎你好这个是的，这个没有认证可以不用做了，
2023-02-12 12:15:26
哦买嘎：回复maize老师 采购退货，我不做进项税额转出，直接做进项税额负数行吗 购货10万，税额1.3万 借：库存商品10万 进项税额1.3万 贷：银行存款11.3万 当月收到销售方开具的红字发票1万 税额0.13万，银行支付 借：银行存款1.13万 进项税额负数0.13万 贷：库存商品1万 这样做行吗
2023-02-12 12:27:00
maize老师：回复哦买嘎你这个之前入账做进项税额？ 那这个可以，
2023-02-12 12:50:06
哦买嘎：回复maize老师 和之前有什么关系？ 我这个月1号买了一批货10万，税额1.3万 借：库存商品10万 进项税额1.3万 贷：银行存款11.3万 8号我把这批货退了，对方给我开了红字发票 借：银行存款11.3万 进项税额负数1.3万 贷：库存商品10万 就是这么一个过程。 我不做进项税额转出，直接做进项税额负数可以吗？
2023-02-12 13:05:21
maize老师：回复哦买嘎可以，这个可以这么做，按你写可以
2023-02-12 13:18:43
哦买嘎：回复maize老师 那我填申报表的时候，附表2进项税额我写多少，是1.3万，还是1万？
2023-02-12 13:42:42
哦买嘎：回复maize老师 是在附表2进项税额写1.3万还是不写0？ 我账上做负数了，进项税额没有了。我勾选认证了一张进项税票。之后又做红字了。
2023-02-12 13:54:57
maize老师：回复哦买嘎你这个之前认证附表2 第20栏填写1.3万 
2023-02-12 14:08:03
哦买嘎：回复maize老师 附表2第一栏不填写吗？ 直接在第20栏填写？ 那这样在主表上，进项税额没有， 进项税额转出有数。这样对吗？
2023-02-12 14:34:02
maize老师：回复哦买嘎你这个对应之前到底认证没，认证才转出，没有认证不需要申报填写
2023-02-12 14:52:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
购买方，发票已认证，已抵扣，现在我开了红字信息表，我会计分录做：借：原材料（红字）100 贷：银行存款红字（红字）116 贷：应交税费~进项转出（蓝字）16分录对吗？
你好，你开了红字信息表，对方有开具红字发票吗
194楼
2023-02-13 08:22:59
全部回复
︶人生如流水：回复邹老师 我开了信息表给他们，然后他们开了负数发票给我，也开了正确的发票给我们了
2023-02-13 08:49:01
︶人生如流水：回复邹老师 我就是不知道，我就是不知道收到负数发票我分录那样做对对不对，但是分录那样做，我看了帐是平的，确实要做进项转出
2023-02-13 08:59:13
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-13 09:11:01
︶人生如流水：回复邹老师 那我这个进项已经认证抵扣了哦，那怎么做分录
2023-02-13 09:21:53
︶人生如流水：回复邹老师 不用做紧张转出吗？
2023-02-13 09:48:54
︶人生如流水：回复邹老师 不用做进项转出吗？
2023-02-13 10:18:38
邹老师：回复︶人生如流水你好，购进 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 整个过程是这样做分录
2023-02-13 10:30:38
︶人生如流水：回复邹老师 因为我申报表上面也做了进项转出了
2023-02-13 10:47:03
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出是两码事的
2023-02-13 10:57:16
︶人生如流水：回复邹老师 那请问我申报表一定要做进项转出才给我申报，那么请问我帐上不用提现对吗？
2023-02-13 11:11:12
︶人生如流水：回复邹老师 因为我是购买方
2023-02-13 11:39:32
邹老师：回复︶人生如流水你好，申报表应当是做进项负数，而不是转出的
2023-02-13 12:07:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ K 发表的提问：
收到红字发票怎么写分录？以前确认收入的分录红字吗？
借：应收账款 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
195楼
2023-02-13 08:32:00
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