第二个问题就是有一种情况平销返利，就是商家原来给开过票了，年底又给折扣，假如按20％给予折扣，像这个商家是按20％开红字呢(就是在发票上写有20％的字样)？还是按原来发票开红字再重新开正确的蓝字发票呢？如果原来的发票有好多张的话，按20％开红字的话怎么开呢？

你好，购买方开具红字发票信息表说明该发票已经抵扣，需要红冲之前的进货分录。 借：应付账款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税转出）

借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出

具体开具红字发票的原因是什么

你好，这个要分多情况情况考虑：（国家税务总局公告2016年第47号 ） 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

可以不做账，你分录贴之前无票收入下面就可以，有差额就按你说做一笔红字之后重新做蓝字

你好，需要全额开具负数发票，然后按实际销售货物情况开具正数发票

你好，做进项负数，而不是转出

你好，没有规定填写了红字申请单就必须开具红字发票的 购货方按正常申报就是了，取得了红字发票再做进项负数处理