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购货方收到红字发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 希瑞 发表的提问：
今年2月收到上年退货。并开出红字发票，怎么做分录，
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
256楼
2023-03-05 10:15:00
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希瑞：回复邹老师 老师，去年销售发生退货，不是要做“以前年度损益调整”吗？
2023-03-05 10:38:02
邹老师：回复希瑞你好，不需要，退货是今年，发票是今年开具，只需要做正常退货分录就可以了
2023-03-05 11:04:44
希瑞：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 11:24:20
邹老师：回复希瑞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 11:52:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ &莉 发表的提问：
老师，之前问过你的，你说退货冲减收入，确认收入的红字分录，现在想问的是确认的红字分录要开红字发票吗，开红字发票的话直接开红字发票5000吗
需要开具红字发票后才可以
257楼
2023-03-06 07:25:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录都是贷方，还有红字该怎么理解
贷 库存现金 10 贷 内部应收款 10（红字） 该怎么理解
258楼
2023-03-06 07:51:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙当做 借；内部应收账款 10 贷；库存现金 来理解就是了
2023-03-06 08:07:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
购货方发票红冲，需要开给对方红字发票，但是购货方和销售方对应的税收分类编码和对方的编码不一样，要不要紧，品名一样的
需要一致的 建议重新修改
259楼
2023-03-06 08:14:59
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颖颖和奕奕：回复郭老师 我在开具过程中 发现金额单价套不上，中会差个0.01 这个要不要紧，对方实际开的税额是11.50
2023-03-06 08:36:49
郭老师：回复颖颖和奕奕能开的一致吗 我认为销售方能开出来，购买方也能开出来的
2023-03-06 09:04:00
颖颖和奕奕：回复郭老师 我明白了，还有问题，红字发票清单怎么开，我需要开16行，发现开不了清单
2023-03-06 09:15:57
郭老师：回复颖颖和奕奕负数发票吗 开不出清单的 你开一个型号的就可以
2023-03-06 09:27:01
颖颖和奕奕：回复郭老师 随便开一个型号，总金额和税额和对方对老就好了吗
2023-03-06 09:47:15
郭老师：回复颖颖和奕奕你好，对的，是这么做的，
2023-03-06 10:02:10
颖颖和奕奕：回复郭老师 事情是这样的，这张销货清单中，其中一个税率对方开错了，但是我购货方已经认证了，现在做红字发票的时候，发现开不了清单，那我是只要把开错的那品名红冲就好了呢，还是仅按照开错税率的那个品名金额呢。意思就是我最终红冲发发票按照她的总金额来 还是仅按照错的那个金额来
2023-03-06 10:16:26
郭老师：回复颖颖和奕奕发票认证之后，购买方按开错的税率开红字信息表
2023-03-06 10:29:21
颖颖和奕奕：回复郭老师 开票的总金额是对方发票的总金额吗
2023-03-06 10:53:29
郭老师：回复颖颖和奕奕不是 只是开错部分的
2023-03-06 11:06:38
郭老师：回复颖颖和奕奕不分红冲就可以，不需要全部冲
2023-03-06 11:18:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生退货销货方没开红字发票购货方怎么处理
购货方正常当作没有退货处理
260楼
2023-03-07 07:35:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 郑雪莲 发表的提问：
实务中，当月采购退货收到红字发票，发生退货时进项税额可以写在贷方吗？
你好 可以写在贷方的
261楼
2023-03-07 07:47:36
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 黄圆圆 发表的提问：
购方收到的红字发票是什么状态
您好，就是货物退回给对方了。
262楼
2023-03-07 07:56:20
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ joyce 发表的提问：
老师请问，我公司为销货方，购货方给我公司开来了红字发票信息表，但只开了“货品一批”（原销货票是开的具体商品，且型号很多），那老师，我公司能用这个“货品一批”红字信息表，来开到具体的退货商品上吗（按原来的销货型号开）？
购货方开给你们红字通知单是“货品一批””，原来的发票是不是就是开了清单的？如果是可以开到具体的退货明细
263楼
2023-03-07 08:11:59
全部回复
joyce：回复罗老师 老师，原来的发票，没有开清单的，就是每张票开了几种商品中，这样是不是不能开到具体明细上呢？
2023-03-07 08:57:38
罗老师：回复joyce开红字发票的明细需要和原发票的明细一致
2023-03-07 09:09:29
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 11月的时候 作为购买方开了红字信息表，报税的时候已经税额转出了 但是没收到销售方开具的红字发票， 在12月的时候 收到了 销售方开具的红字发票了 这个要怎么调整分录
你好，之前没有做进项转出分录吗？
264楼
2023-03-08 07:26:43
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小惑老师：回复月亮上的蝴蝶借成本费用 贷进项税额转出
2023-03-08 07:38:51
月亮上的蝴蝶：回复小惑老师 我11月的时候凭红字信息表 有把进项税转出了 但是红字发票是12月开具收到的 在12月的时候要怎么处理?
2023-03-08 07:59:58
小惑老师：回复月亮上的蝴蝶那就直接把发票贴在你做账后面
2023-03-08 08:13:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
是购方收到专用发票跨月无法认证，是申请红字发票对吗？那手上的未认证的发票要退回给销货方吗？销售方开了红字发票要给我们一份吗？红字发票需要认证吗？
你好，双方都可以申请红字发票 不需要退回，红字发票需要给你们一份，需要认证
265楼
2023-03-08 07:40:31
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风一样的女子：回复邹老师 蓝字发票都认证不了，再认证红字发票是不是不妥？
2023-03-08 08:30:42
邹老师：回复风一样的女子你好，蓝字没有认证，红字是不需要认证的
2023-03-08 08:44:31
风一样的女子：回复邹老师 我这个情况已经跨月，我收到的发票要退回给销售方作废，还是自己留着就好呢？等他的红字发票也再给我一份，一起入账？
2023-03-08 09:04:17
邹老师：回复风一样的女子你好，退回销售方开具负数发票，跨月是无法作废的
2023-03-08 09:16:21
风一样的女子：回复邹老师 老师，前面你说工资发票有一份要给我们，那如果我把无法认证的跨月发票退回还会需要红字发票给我们吗？销售方自己做帐就行了吧？应该怎么理解
2023-03-08 09:35:26
邹老师：回复风一样的女子你好，对方需要开具负数，但是不需要给到你们 是的
2023-03-08 09:50:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，退货收到红字发票，进项税如何处理？怎样做分录
你好，退货收到红字发票，按进项税额负数处理 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）
266楼
2023-03-08 07:47:04
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 不是进项税转出么
2023-03-08 08:11:47
邹老师：回复天使爱美丽你好，购进做进项税额处理，那退回了就是做进项税额负数处理，而不是做进项税额转出处理的
2023-03-08 08:38:59
天使爱美丽：回复邹老师 如果贷:进项税，那账上的进项税跟申报表2勾选的进项税额不一致咋办
2023-03-08 09:07:31
邹老师：回复天使爱美丽你好，退货收到红字发票计入进项税额贷方，与申报表附表二的进项税额应当是一致才是的
2023-03-08 09:26:50
天使爱美丽：回复邹老师 老师的意思，账上进项税额借方-贷方的余额，一定跟表2的进项税额一致是吧
2023-03-08 09:37:51
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的
2023-03-08 09:56:08
天使爱美丽：回复邹老师 不是应该跟进项税的发生额一致么
2023-03-08 10:17:31
邹老师：回复天使爱美丽你好，是当月正数进项税额—当月负数进项税额=当月附表二的进项税额
2023-03-08 10:37:37
天使爱美丽：回复邹老师 老师，因为我是月末进项税转到未交增值税里的，现在退货了，进项税红字10万，也要转到未交增值税里么？如何做分录？
2023-03-08 11:00:59
邹老师：回复天使爱美丽你好，也要结转的 借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——未交增值税
2023-03-08 11:21:49
天使爱美丽：回复邹老师 借方的进项税额是按余额饿结转还是按退回的红字进项税额结转？
2023-03-08 11:39:13
邹老师：回复天使爱美丽你好，按进项税额负数的金额结转
2023-03-08 12:05:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 馅~ 发表的提问：
去年进货销售方给我方开的专票，发票已抵扣。今年该批货产生部分退货，需要开具红字发票，红字发票是由购买方开，还是销售方开。
红字信息表是由购买方开，红字发票是销售方开，你们购买方开不了对方红字发票
267楼
2023-03-08 08:08:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
上月购买固定资产，本月需要退货，如何做分录，对方已开红字发票
借：固定资产 红字 贷：应付账款 红字
268楼
2023-03-09 07:19:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温故知新M 发表的提问：
因为商品质量问题，收到购买方退货，退票，我们需要开红字发票，那红字发票开完了给谁？我们自己留还是给对方？
如果对方之前的发票没有认证的，你的红票是自己保留的
269楼
2023-03-09 07:25:07
全部回复
温故知新M：回复辜老师 如果没退货，只是发票开错了，要先红冲吗，再开具一张正确的给对方？
2023-03-09 07:55:29
辜老师：回复温故知新M是的，就是冲红之前的发票，然后重新开具给他们
2023-03-09 08:22:47
温故知新M：回复辜老师 是不是所有的冲红发票都自己留，有给对方的情况吗
2023-03-09 08:35:34
辜老师：回复温故知新M如果对方认证了，他们是不退票的，然后你们就要把红票和正确的蓝票给他们
2023-03-09 08:59:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
我们购货收到的专票已经认证了，又退货了，对方给我们发了张开红字发票的通知单，那我要做进项转出的分录怎么做呢？
您好，这时候做账处理，借；库存商品，负数，贷：应付账款，负数，应交税费-应交增值税-进项转出。
270楼
2023-03-09 07:54:20
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