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房地产企业借款利息会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 利庆 发表的提问：
像对于房地产企业，老板个人借款，利息费用可以作为成本吗
你好，不可以的，不属于公司业务
31楼
2022-12-08 16:21:49
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利庆：回复邹老师 那老板借款用于房地产，借款利息费用怎么处理呢
2022-12-08 16:33:38
邹老师：回复利庆你好，公司借款公司偿还的利息才可以计入成本核算的 老板个人借款由老板个人偿还支付，不在公司核算范围的
2022-12-08 16:47:55
利庆：回复邹老师 可是房地产贷不到款，只能老板以个人名字去贷款
2022-12-08 17:08:32
邹老师：回复利庆你好，老板个人就是个人行为，不是公司贷款，对应的利息也不能由公司支付的
2022-12-08 17:24:58
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 开心的小鸽子 发表的提问：
问题3：我们这个房地产企业注资是1000万，目前这1000万也到位了，也花出去了，但因项目进展我们还需要资金，那么我想问一下是股东 法人增资好 还是像法人借款好 如果向法人借款我们支不支付利息 谢谢
同学好，法人向公司借款可以不支付利息
32楼
2022-12-08 16:39:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产开发企业，借款1000万，借款利息一直没有支付，请问老师借款利息怎样做账？记开发成本还是财务费用？
你好！ 借款利息记入开发成本科目
33楼
2022-12-09 11:11:23
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一掬月光：回复蒋飞老师 不分竣工验收前后，都计入开发成本？
2022-12-09 11:41:17
蒋飞老师：回复一掬月光你的理解很对，需要区分的： 竣工前记入开发成本 竣工后记入财务费用
2022-12-09 12:10:01
一掬月光：回复蒋飞老师 不管是否付款，都可以提取是吧？
2022-12-09 12:31:01
蒋飞老师：回复一掬月光是的，可以按月计提的。
2022-12-09 12:53:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的手链 发表的提问：
私人企业向股东外个人借款支付利息怎么会计处理和计算缴税？
你好 个人代开发票给你入账 同时你们代扣代缴个税 然后你做借财务费用-利息支出贷银行存款
34楼
2022-12-09 11:27:11
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
房地产开发企业销售期房（2年后交房），在收到首付款时该怎么进行会计处理？收到贷款时又该怎么进行会计处理？
你好！ 1. 收到首付款时 借：银行存款 贷：预收账款
35楼
2022-12-09 11:44:33
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蒋飞老师：回复静水流深2. 开票时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3.收到贷款时
2022-12-09 12:01:06
蒋飞老师：回复静水流深借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-09 12:26:58
静水流深：回复蒋飞老师 只要开增值税票，就要记入收入吗?不论项目是否完工?
2022-12-09 12:55:48
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 对的。
2022-12-09 13:10:21
静水流深：回复蒋飞老师 这时的增值税是按预征率预交，还是正常按11%交增值税
2022-12-09 13:29:37
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 正常按11%交增值税
2022-12-09 13:46:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产企业每月工程部应提供个工程进度表是吗，这个工程进度表的作用是什么 ，需要怎样进行会计处理
你好！需要做工程进度表根据完工进度结转相应的成本
36楼
2022-12-09 12:11:30
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阿磊：回复晓海老师 能做个会计分录吗
2022-12-09 12:51:07
晓海老师：回复阿磊、成本结转：月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即： 借：工程结算成本——各项目部 贷：工程施工——工程结转
2022-12-09 13:08:45
阿磊：回复晓海老师 房地产不是用开发产品、开发成本这些科目吗，工程施工、工程结算不是建筑企业的会计科目吗，我听的房地产课没有相关科目，最近接了一个房地产的账，还不知道这账怎么做呢，请老师多帮忙了,说的详细一点。
2022-12-09 13:35:32
晓海老师：回复阿磊使用权，局限于按该物正常用途使用，且必须是自己使用。处分权，指在法律允许范围内，对财物进行处理的权利。如出租，出借，赠送，变卖，放弃等。但是这种处理依法不得违背法律、法规、公序良俗及社会公德，如随意倾倒粮食，毁损人民币，不顾给他人带来损害将财物随意抛弃等。
2022-12-09 14:02:35
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 徐淑英 发表的提问：
老师，企业向个人借款，借款利息怎么处理
记财务费用里面的
37楼
2022-12-09 12:20:59
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徐淑英：回复答疑郭老师 老师，个人借款利息进财务费用，有打款单可以做凭证？
2022-12-09 12:33:02
答疑郭老师：回复徐淑英需要发票做账，没有发票的不能税前扣除
2022-12-09 12:45:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，我想咨询一下我公司是房地产企业应建房借款而发生的利息，可以作为利息资本化吗？
你好，房地产企业应建房借款而发生的利息，可以作为利息资本化
38楼
2022-12-11 11:47:51
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AA会计学堂-希老师：回复暖暖老师 老师，利息资本化土地增值税前可以扣除，但是不能加计20%扣除，是吗
2022-12-11 12:14:14
暖暖老师：回复AA会计学堂-希老师是的，你说的非常饿的对的
2022-12-11 12:32:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 米 发表的提问：
房地产企业的民间借贷产生的利息能否计入成本或者税前扣除
需要要发票，才能在税前扣除
39楼
2022-12-11 12:10:25
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
40楼
2022-12-11 12:26:02
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高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2022-12-11 12:51:39
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2022-12-11 13:11:56
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2022-12-11 13:27:12
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2022-12-11 13:38:37
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2022-12-11 13:57:27
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2022-12-11 14:11:26
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2022-12-11 14:33:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
房地产企业民间借款利息支出，增值税，所得税都怎样允许扣除
你好，是计算什么的时候扣除？所得税还是土地增值税
41楼
2022-12-11 12:35:26
全部回复
大将军BYJZT ：回复邹老师 开发期间的土增税，所得税，允许扣除比例，无银行票据
2022-12-11 12:54:45
邹老师：回复大将军BYJZT 你好，需要取得发票，利率水平不得高于同类同期贷款利率的水平
2022-12-11 13:22:53
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
企业向客户供应商借款会计上要怎么处理？无息借款
借：银行存款 贷：短期（长期）借款
42楼
2022-12-11 12:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业借款给企业，会产生利息，涉及到的税都有哪些，分别怎么计算呢 怎么处理可以合理少交税呢
你好，增值税附加税 所得税，看利润。 少交税约定的利息低，就可以少交。
43楼
2022-12-12 10:34:29
全部回复
11876948484884：回复郭老师 所得税是指企业所得税吗，还是个人所得税呢
2022-12-12 11:02:05
11876948484884：回复郭老师 为什么会涉及增值税附加税呢
2022-12-12 11:13:38
郭老师：回复11876948484884是企业所得税，是企业借给企业， 他不是个人借
2022-12-12 11:31:35
郭老师：回复11876948484884有利息收入不得交增值税吗？6%的一般纳税人。
2022-12-12 11:51:27
11876948484884：回复郭老师 为什么会涉及增值税附加税呢 我们借别的企业的钱，我们要给对方利息
2022-12-12 12:08:56
郭老师：回复11876948484884你好，对方企业缴纳，你们单位不需要交税。
2022-12-12 12:24:04
郭老师：回复11876948484884收利息的企业来交增值税、附加税、所得税。
2022-12-12 12:51:28
11876948484884：回复郭老师 老师，我们单位借别的单位的钱，我们要给人家支付利息，企业所得税怎么计算呢？除了企业所得税还涉及哪些税呀？
2022-12-12 13:21:02
郭老师：回复11876948484884你好，你们单位不需要交税的，你只需要付利息就可以的，对方给你开发票，如果这个利率不超过银行同期贷款利率，你们可以抵扣所得税，所得税和其他的业务和鸡在一块算。
2022-12-12 13:43:49
11876948484884：回复郭老师 老师，那支付利息的企业什么税都不会涉及吗？
2022-12-12 14:07:59
11876948484884：回复郭老师 那有没有印花税呀
2022-12-12 14:34:36
郭老师：回复11876948484884不需要交印花税的，没有印花税，不需要交税。
2022-12-12 14:45:53
11876948484884：回复郭老师 非金融机构的利息收入，对方给我们开票的话，是可以自己开6个点的税票，还是只能去税务局代开呢？
2022-12-12 15:08:10
郭老师：回复11876948484884税务局问一下，允许开发票吧，允许开的话自己开，一般纳税人税务局不给代开。
2022-12-12 15:35:04
11876948484884：回复郭老师 喔，老师是六个点吗？内容开什么呢？
2022-12-12 15:50:39
郭老师：回复11876948484884是的金融服务利息收入。
2022-12-12 16:03:32
11876948484884：回复郭老师 老师？那如果是我们单位向个人借款，对方拿着自己身份证去税务局代开，对方只涉及个人所得税是吧？税率是多少呢
2022-12-12 16:16:52
郭老师：回复11876948484884增值税1%，附加税6%，个税20%。
2022-12-12 16:33:27
11876948484884：回复郭老师 老师6%的附加税是怎么算的？
2022-12-12 17:02:13
郭老师：回复11876948484884你好，缴纳的增值税乘以12%。
2022-12-12 17:14:23
11876948484884：回复郭老师 那到底是6%还是12%呀
2022-12-12 17:35:31
郭老师：回复11876948484884小规模的可以减半，一般纳税人的是12%。
2022-12-12 17:53:32
郭老师：回复11876948484884你是说个人的吗 个人和小规模的可以一样 缴纳的增值税*6%
2022-12-12 18:13:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 闫晟嘉 发表的提问：
老师，我是房地产开发企业，我给企业借款收取的利息可以给对方开发票吗？
您好，是的，您开贷款服务的发票。
44楼
2022-12-12 10:52:09
全部回复
闫晟嘉：回复玲老师 我是房地产开发企业，我能开贷款服务的票吗？能开专票吗
2022-12-12 11:13:11
玲老师：回复闫晟嘉你好，能开这个发票不开专用发票，因为不能抵扣。
2022-12-12 11:33:06
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 闫晟嘉 发表的提问：
老师，我是房地产开发企业，我给企业借款收取的利息可以给对方开发票吗？
您好，您这种的话一般是要去、税务局代开发票的，因为我们没有开具利息的权限。
45楼
2022-12-12 11:15:03
全部回复
闫晟嘉：回复李霞老师 我看到网上有人说可以开普票
2022-12-12 11:31:46
李霞老师：回复闫晟嘉你好，我知道，但是我建议你先给税务局打个电话，尽量让税务局给你代开，因为这种情况比较特殊。一般只有金融机构你才能出具那种利息的放屁。
2022-12-12 11:41:49
李霞老师：回复闫晟嘉你好，是出具利息的发票，那个语音识别错误了，打错两个字实在抱歉。
2022-12-12 12:05:48
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