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小规模纳税人收入的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
226楼
2023-02-21 07:29:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
227楼
2023-02-21 07:54:38
全部回复
简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-02-21 08:17:27
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-02-21 08:41:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 稳重的楼房 发表的提问：
小规模纳税人超市，联营户收入用公户转给对方，需要交税的金额是销售额还是扣除的点费？不负责库存！确认收入的会计分录和支付联营商户的会计分录！还有就是顾客的发票是由我们来开？还是联营自己商户来开！
同学你好，需要交税的金额是销售额，确认收入的会计分录，借，现金或者银行汇款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。支付联营商户的会计分录，借，预付账款，库存商品等科目，贷，银行存款。顾客的发票是由超市来开，联营商户开发票给超市。
228楼
2023-02-21 08:22:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人，一月份收一年的租金，一部分开发票，怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
229楼
2023-02-21 08:42:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人确认收入时的会计分录是什么？不需要做销项税额是吧？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税
230楼
2023-02-22 08:05:45
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l-my：回复庄老师 就是不需要设计三级科目是吧
2023-02-22 08:34:56
l-my：回复庄老师 涉及三级科目
2023-02-22 09:02:26
l-my：回复庄老师 请问这样的话选哪个？
2023-02-22 09:20:08
庄老师：回复l-my小规模不需要设计三级科目
2023-02-22 09:31:33
庄老师：回复l-my这个设计时不用设三级明细，
2023-02-22 09:57:41
l-my：回复庄老师 但是我的帐套是存在的，那我可不可以直接用作销项税额处理
2023-02-22 10:25:53
庄老师：回复l-my你好，那只好这样的，直接选三级销项税额
2023-02-22 10:48:25
l-my：回复庄老师 好的，谢谢
2023-02-22 11:09:26
庄老师：回复l-my你好，祝你周末快乐
2023-02-22 11:27:39
l-my：回复庄老师 请问老师，缴纳代开发票的税款怎样做分录？
2023-02-22 11:51:45
庄老师：回复l-my你好，借其他应收款--税费，贷银行存款
2023-02-22 12:07:22
l-my：回复庄老师 为什么其他应收呀！是咱们付出去的
2023-02-22 12:27:16
l-my：回复庄老师 不是这样吗
2023-02-22 12:53:02
l-my：回复庄老师 这是我们企业付的，收不回来呀？
2023-02-22 13:17:49
l-my：回复庄老师 还是这样呀？
2023-02-22 13:29:20
l-my：回复庄老师 麻烦尽快回复下
2023-02-22 13:51:16
庄老师：回复l-my你好，是你们支付，是专用发票可以抵扣
2023-02-22 14:14:10
庄老师：回复l-my但是是你们的购买的，为什么要由你们代开发票
2023-02-22 14:26:31
l-my：回复庄老师 我们找税务局代开的，是客户要专票，我们是小规模得需要税务局代开专票，所以要交税。
2023-02-22 14:50:26
l-my：回复庄老师 客户买的我们商品，需要专票，所以享受不了免税，得交税。
2023-02-22 15:03:08
l-my：回复庄老师 现在是已经由公户把税扣了，这笔分录怎样做？
2023-02-22 15:25:34
l-my：回复庄老师 麻烦回复快一点好吗？
2023-02-22 15:43:12
庄老师：回复l-my你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-02-22 16:12:51
庄老师：回复l-my税款已经在公户扣，借应交税费一应交增值税，贷银行存款
2023-02-22 16:28:03
l-my：回复庄老师 三级科目写啥。我的软件上有三级科目，应交税费，应交增值税 的三级科目
2023-02-22 16:53:03
庄老师：回复l-my你好，小规模不用设三级明细的，
2023-02-22 17:12:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
231楼
2023-02-22 08:20:47
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-22 08:32:31
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 08:44:29
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 朴素的夏天 发表的提问：
某商店为小规模纳税人，某月商品销售收入20000元。（2）写出确认收入和应交增值税的会计分录
学员你好，分录如下 借；银行存款等 贷；主营业务收入 应交税费
232楼
2023-02-22 08:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 山楂 发表的提问：
老师，无票收入分录怎么做？小规模纳税人
你好，与正常开具发票是一样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
233楼
2023-02-23 07:56:42
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山楂：回复邹老师 免税收入是不是税这块就没了
2023-02-23 08:15:55
邹老师：回复山楂你好，如果增值税免征了，就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-23 08:42:39
山楂：回复邹老师 老师，税计提吗？怎么处理？分录
2023-02-23 09:10:29
邹老师：回复山楂你好，小规模纳税人增值税就是与 收入一起做分录的，而不是单独计提的 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免税款，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （针对这个分录有什么疑问吗？）
2023-02-23 09:31:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模纳税人在销售收入时分录怎么写
借：应收账款（或库存现金、或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
234楼
2023-02-23 08:10:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 山楂 发表的提问：
老师，无票收入分录怎么做？小规模纳税人
你好，这个的话和有票的是一个做法
235楼
2023-02-23 08:38:59
全部回复
山楂：回复朴老师 借，银行存款 贷提供服务收入 贷应交税费？？
2023-02-23 09:06:11
朴老师：回复山楂你是什么单位？做主营业务收入的哦
2023-02-23 09:28:57
山楂：回复朴老师 民办非企业
2023-02-23 09:46:18
朴老师：回复山楂那就是你做的这个分录
2023-02-23 10:06:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
236楼
2023-02-24 07:53:57
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免税小规模核定收入如何出会计分录
和正常销售一样处理。免税部分增值税转入营业外收入
237楼
2023-02-24 08:13:10
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
238楼
2023-02-24 08:38:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
物业公司是小规模纳税人，水费差额征收会计分录怎么做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付账款（或银行存款） 要交的增值税是贷方减去借方的金额
239楼
2023-02-26 18:01:34
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人
如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
240楼
2023-02-26 18:09:28
全部回复
Guocoooa：回复 我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗
2023-02-26 18:48:21
：回复Guocoooa不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务
2023-02-26 19:12:57
Guocoooa：回复 那每个公司都要这样做分录吗
2023-02-26 19:24:37
：回复Guocoooa不是，因为你公司提供教育服务是免税的
2023-02-26 19:36:16
Guocoooa：回复 不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗
2023-02-26 19:55:26
：回复Guocoooa您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税
2023-02-26 20:17:04
Guocoooa：回复 对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答
2023-02-26 20:43:15
：回复Guocoooa点个赞增加点人气
2023-02-26 21:11:22
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