飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？

郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。

天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？

东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？

天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师

东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款

天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》

东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提

天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗

东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。

天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行

东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗

天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗

东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款

巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗

邹老师：回复巧你好，是的

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

英俊的砖头：回复小惑老师 货物没有收到，但是货款已经付给对方了

英俊的砖头：回复小惑老师 一般纳税人和小规模纳税人 ，要交的税种有什么区别？

小惑老师：回复英俊的砖头你这个是预付款，不需要缴纳税金

高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧

玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款

不忘初心：回复 老师，计提折旧嘛

：回复不忘初心借:管理费用一折旧 贷|:累计折旧

不忘初心：回复 老师，折旧是当月折旧还是次月折旧？

：回复不忘初心你好，折旧是次月开始折

晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛

玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 

玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下

玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。

土豪的期待：回复QQ老师 小规模纳税人开具普票怎么做分录

QQ老师：回复土豪的期待你好！列应收账款等 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。

方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。

清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？

清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？

方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。