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小规模纳税人收入的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
256楼
2023-03-01 08:27:00
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-03-01 08:42:08
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-03-01 09:05:09
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-03-01 09:18:38
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-03-01 09:29:18
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-03-01 09:41:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
257楼
2023-03-02 07:50:59
全部回复
一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-03-02 08:16:28
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-03-02 08:45:24
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-03-02 09:13:49
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-03-02 09:36:16
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-03-02 10:05:12
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-03-02 10:21:50
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-03-02 10:49:29
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-03-02 11:07:49
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-03-02 11:27:04
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-03-02 11:55:41
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-03-02 12:08:52
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-03-02 12:19:04
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-03-02 12:46:00
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-03-02 12:58:52
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-03-02 13:24:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
258楼
2023-03-02 07:58:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
259楼
2023-03-02 08:18:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
260楼
2023-03-02 08:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TUTU 发表的提问：
小规模记收入的会计分录是什么呢
你好 借方应收账款或者银行 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
261楼
2023-03-05 09:54:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
小规模纳税人开出普通发票和收到的普通发票，会计分录分别是什么
收到发票需要看你用途用在哪里？
262楼
2023-03-05 10:02:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模和一般纳税人收到航天金税的维护年费会计分录怎样处理
小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
263楼
2023-03-05 10:18:00
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仰望星空：回复邹老师 老师，小规模的会计里面应交税费-应交增值税下面有好几个三级科目
2023-03-05 10:46:40
邹老师：回复仰望星空你好，小规模的应交税费——应交增值税只有到二级明细，不需要设置三级明细的
2023-03-05 11:10:10
仰望星空：回复邹老师 那小规模有主营业务成本和其他业务成本这个科目吗？
2023-03-05 11:21:24
邹老师：回复仰望星空你好，有的，小规模与一般纳税人主要是在应交增值税科目上面不同，税率不同，其他的 都是一样的
2023-03-05 11:34:23
仰望星空：回复邹老师 小规模不能抵扣只能全进成本对吗？
2023-03-05 11:54:33
邹老师：回复仰望星空你好，一般购进是这样全额计入成本核算，但是如果是防伪税控系统专用设备 及维护费，这个是有减免政策的
2023-03-05 12:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
264楼
2023-03-06 07:44:40
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-03-06 08:03:49
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-03-06 08:32:22
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-03-06 08:53:00
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-03-06 09:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
265楼
2023-03-06 08:11:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，小规模纳税人收到2021年个税手续费2%，会计分录怎么做
你好借银行 贷其他收益  应交增值税  
266楼
2023-03-06 08:17:59
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高高的啤酒：回复玲老师 不应该是个税？
2023-03-06 08:43:15
玲老师：回复高高的啤酒你好 不  是，是单位交的增值税 
2023-03-06 08:54:13
高高的啤酒：回复玲老师 摘要：收到2021年缴纳增值税手续费      借：银行存款   贷：其他收益——应交增值税      是这样？
2023-03-06 09:13:41
高高的啤酒：回复玲老师 没有其他收益这个会计科目，可以计入营业外收入？
2023-03-06 09:39:54
玲老师：回复高高的啤酒你好可以 可以计入营业外收入   你好借银行 贷其他收益  贷 应交增值税  
2023-03-06 09:53:51
高高的啤酒：回复玲老师 实缴金额30.8元，退库金额0.62元，发的会计分录怎么填写呀
2023-03-06 10:23:30
玲老师：回复高高的啤酒你好借银行0.62 贷其他收益 0.62/1.01 贷 应交增值税  0.62/1.01*0.01
2023-03-06 10:49:55
高高的啤酒：回复玲老师 明白了，谢谢！
2023-03-06 11:12:43
玲老师：回复高高的啤酒 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 11:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
老师小规模纳税人的收入会计分录，是不是借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税 主营业务收入
是 的
267楼
2023-03-07 08:01:16
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 如果这个月收入没达到3万不是可以免税吗？那这个分录怎么做呢！
2023-03-07 08:30:49
邹老师：回复壮观的裙子是的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-07 09:00:31
壮观的裙子：回复邹老师
2023-03-07 09:26:17
邹老师：回复壮观的裙子
2023-03-07 09:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
268楼
2023-03-07 08:12:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 壮观的宝贝 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人专票收入，缴纳增值税分录需要计提吗？分录怎么做呢
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
269楼
2023-03-07 08:17:59
全部回复
壮观的宝贝：回复辜老师 增值税缴纳时候计提分录呢
2023-03-07 08:35:32
辜老师：回复壮观的宝贝借： 应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-03-07 08:53:22
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
270楼
2023-03-08 07:12:51
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