首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人收入的会计分录
分享
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
新开公司，小规模纳税人，一直没有主营业务收入的时候，计提工资，会计分录怎么处理？
你好，还是按平时一样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
271楼
2023-03-08 07:32:26
全部回复
菲菲：回复蒋老师 不要设开办费科目吗？
2023-03-08 07:46:28
蒋老师：回复菲菲哦，不好意思没看清前提，可以直接记入管理费用-开办费
2023-03-08 08:08:18
蒋老师：回复菲菲筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。达到其中一种就可以按正常做费用了。
2023-03-08 08:34:43
菲菲：回复蒋老师 老师，管理费用-开办费，是损益类科目吗？
2023-03-08 09:00:25
蒋老师：回复菲菲是的，新会计制度是可以一次性计入费用的
2023-03-08 09:16:38
菲菲：回复蒋老师 好的。谢谢，老师
2023-03-08 09:35:01
菲菲：回复蒋老师 老师不好意思，在打扰一下，我这样写好吗？管理费用-开办费-工资
2023-03-08 10:00:57
蒋老师：回复菲菲可以的
2023-03-08 10:29:11
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
272楼
2023-03-08 07:47:03
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-03-08 08:17:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
273楼
2023-03-08 07:58:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人：请问培训公司购进教材不卖只是顺便发给学生，怎样做会计分录？
您好，分录，借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。
274楼
2023-03-08 08:15:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好，您的意思这部分减免了是吗
275楼
2023-03-09 07:41:00
全部回复
雪花：回复文老师 减免啦
2023-03-09 08:00:29
文老师：回复雪花那可以不做账务处理
2023-03-09 08:16:55
雪花：回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-03-09 08:42:07
文老师：回复雪花是的，增值税需要的，是价外税，必须体现的
2023-03-09 09:05:59
雪花：回复文老师 增值税是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入—减免税额
2023-03-09 09:30:48
文老师：回复雪花您好，是的，是这样的
2023-03-09 09:51:56
雪花：回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-03-09 10:14:01
文老师：回复雪花是的，是没有以前年度损益调整科目，您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-09 10:36:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
276楼
2023-03-09 07:58:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
277楼
2023-03-09 08:12:00
全部回复
冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-03-09 08:59:43
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-03-09 09:28:40
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-03-09 09:50:26
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-03-09 10:12:23
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-03-09 10:35:08
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-03-09 11:04:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹京华 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，这个月开票9万元，请问会计分录怎么做？请写明细分录，谢谢
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
278楼
2023-03-10 09:51:20
全部回复
尹京华：回复玲老师 老师，你好，如果6月要开50万的发票，那这个月的减免的税要调出来吗？
2023-03-10 10:10:37
玲老师：回复尹京华你好， 那就正常交税了
2023-03-10 10:26:38
尹京华：回复玲老师 我是想问会计分录处理：也是就本月按老师第一步借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入，那下个月开票50万要把这个月调出来吗？账务怎么处理？请详细的写？谢谢
2023-03-10 10:48:28
玲老师：回复尹京华借应交税费 贷营业外收入这个分录 是在季末做的 要是符合了免税的才做这个分录 不符合是正常交税的不做 你要是做了就红冲
2023-03-10 10:58:59
尹京华：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2023-03-10 11:09:55
尹京华：回复玲老师 老师，你好，我想问问，我是装修公司，小规模纳税人，这个月开票9万，建筑业是不是开票就要结转成本？
2023-03-10 11:33:35
玲老师：回复尹京华有收入了就结转对应的成本
2023-03-10 11:59:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
279楼
2023-03-10 10:11:01
全部回复
李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-03-10 10:50:09
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-03-10 11:12:47
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-03-10 11:25:36
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-03-10 11:53:53
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-03-10 12:05:13
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-03-10 12:31:30
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-03-10 12:59:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人第二季度只开了一张5万的普票，没有其他无票收入。那么我如何做会计分录？
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
280楼
2023-03-10 10:24:01
全部回复
一路前行：回复庄老师 因为是小规模纳税人季度未超30万，所以我月底再如何处理？
2023-03-10 10:39:48
庄老师：回复一路前行你好，小规模纳税人季度未超30万。结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-10 11:02:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
281楼
2023-03-12 09:52:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
282楼
2023-03-12 10:06:17
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
283楼
2023-03-12 10:15:00
全部回复
禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-03-12 10:36:21
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-03-12 11:05:52
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
284楼
2023-03-13 07:27:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
285楼
2023-03-13 07:39:52
全部回复
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2023-03-13 08:13:04
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2023-03-13 08:41:54
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2023-03-13 08:52:26
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2023-03-13 09:12:30
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2023-03-13 09:30:49
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2023-03-13 09:49:32
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2023-03-13 10:12:59
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2023-03-13 10:42:32
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2023-03-13 10:58:30
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2023-03-13 11:18:15
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2023-03-13 11:42:16
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2023-03-13 12:05:28
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2023-03-13 12:30:24
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2023-03-13 12:42:14
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2023-03-13 13:07:33
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2023-03-13 13:21:39
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2023-03-13 13:50:55
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2023-03-13 14:06:31
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2023-03-13 14:19:34
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2023-03-13 14:40:35
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2023-03-13 15:08:09
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2023-03-13 15:33:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料