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建筑业预缴增值税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑公司或者人防设计、建筑设计公司收到预收款需要先缴纳增值税吗？是按照预收款的金额全额缴纳增值税吗？还是只是预缴一部分呢？
需要的，是的，一般预交一部分
151楼
2023-01-30 09:23:59
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财务猿：回复袁老师 请问会计处理是怎么做的呢？借：银行存款 贷：预收账款。 预缴增值税时是借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款吗？收到预收账款时缴纳的那部分增值税可以先不开发票的吧？
2023-01-30 09:52:35
袁老师：回复财务猿最好开吧，对应起来
2023-01-30 10:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 王伟 发表的提问：
老师您好，想请问下，建筑业预交税款的全部会计分录，包括预交的增值税及附加税如何体现，谢谢
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税等 贷；银行存款
152楼
2023-01-31 08:54:49
全部回复
王伟：回复邹老师 那等我申报的时候就把这部分预交的给扣了，然后也不用计提是吗
2023-01-31 09:13:09
邹老师：回复王伟你好，之后申报把预交的填写抵扣 今后有附加税，所得税应纳税额，需要做计提分录的
2023-01-31 09:30:57
王伟：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 09:51:09
邹老师：回复王伟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 10:06:52
王伟：回复邹老师 老师又出现了一个问题，我确认收入的时候 借 应收账款 贷 主营业务收入 销项税 还有刚刚你说的已交税金？
2023-01-31 10:21:04
邹老师：回复王伟你好，如果是一般纳税人，确认收入分录是 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-01-31 10:37:52
王伟：回复邹老师 您的意思是刚刚说的已交税金算是备抵科目？销项税金的备抵？
2023-01-31 11:06:09
邹老师：回复王伟你好，已交税金是具体的三级科目，而不是某个科目的备抵科目 销项税额也是具体的三级科目 期末需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税，然后从转出未交增值税结转到未交增值税，然后用已交税金与未交增值税抵扣
2023-01-31 11:17:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司，上月异地预缴了增值税，开了一部分发票，这笔预缴的剩余部分增值税月底如何做分录
你好，只需要针对预交的税款做分录就是了 多余的结转抵扣就是了
153楼
2023-01-31 09:12:12
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HONG：回复邹老师 是不是要结转到转出未交增值税科目
2023-01-31 09:35:52
邹老师：回复HONG你好，在已交税金挂账就可以了
2023-01-31 09:58:01
HONG：回复邹老师 我简易计税，用的预缴增值税科目，就直接挂预交增值税科目
2023-01-31 10:10:04
邹老师：回复HONG预交的是计入已交税金明细
2023-01-31 10:39:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
建筑行业分包怎么计算预交增值税
预交增值税=开票金额÷1.09*2%
154楼
2023-01-31 09:23:59
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糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，那建筑行业正常交税 计提税金的分录是什么呢？
2023-01-31 09:47:03
蒋飞老师：回复糖糖糖具体是哪方面税金呢？
2023-01-31 10:02:34
糖糖糖：回复蒋飞老师 比如5月份公账扣税100元，然后我6月份应该交50元增值税 月底我应该怎么做账呢
2023-01-31 10:31:38
蒋飞老师：回复糖糖糖你们单位是一般纳税人吗
2023-01-31 10:53:59
糖糖糖：回复蒋飞老师 是一般纳税人
2023-01-31 11:04:20
蒋飞老师：回复糖糖糖比如本月销项税额200 进项税额100 应交增值税200-100=100 1..月底做分录 借应交税费…应交增值税（销项税额）200 贷应交税费…应交增值税（进项税额）100 应交税费…未交增值税100 2.次月初交税 借应交税费…未交增值税100 贷银行存款100 ……每月按照上面的思路做账就可以了
2023-01-31 11:23:20
糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 11:52:10
蒋飞老师：回复糖糖糖不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-31 12:19:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
155楼
2023-02-01 08:39:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
156楼
2023-02-01 09:02:43
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口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2023-02-01 09:15:58
袁老师：回复口口也用这个科目的
2023-02-01 09:42:56
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2023-02-01 10:04:13
袁老师：回复口口是的
2023-02-01 10:33:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
建筑业异地预交税金的会计分录怎么做
1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。 1）计提时：借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用 应交税费——简易计税 贷：银行存款 3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 2、一般计税预缴的 按规定需要预交的 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
157楼
2023-02-01 09:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
老师，建筑行业，项目在异地，总包公司预缴增值税，分包公司也要预缴增值税吗
建筑劳务异地分包需要预缴增值税，建筑劳务分包异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 ，异地分包需要预缴增值税
158楼
2023-02-02 08:22:18
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曲不凡：回复朴老师 我问得是分包也要异地预缴增值税吗
2023-02-02 08:49:15
朴老师：回复曲不凡异地的就要预交的哦
2023-02-02 09:06:54
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 新茹 发表的提问：
建筑业当月预交税款，分录：借：应缴税费-预缴增值税 应交税费-附加税，贷：银行存款，对不对呢？
你好，是这样处理的
159楼
2023-02-02 08:45:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Liekkas 发表的提问：
公司是被挂靠建筑公司，预缴增值税和附加税时通过挂靠方支付，怎么做账，做会计分录
借：应交税费--预交税款--增值税，应交税费--预交税款--附加税贷：银行存款
160楼
2023-02-02 09:15:48
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Liekkas：回复袁老师 但是老师税费没有从公户上走账，是施工队个人缴纳的
2023-02-02 09:42:28
袁老师：回复Liekkas借：应交税费--预交税款--增值税，应交税费--预交税款--附加税贷：其他应付款
2023-02-02 09:54:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风云雨 发表的提问：
建筑工程工程款发票外地预缴增值税，用老板私人账好付的，如何做会计分录，具体怎么写
你好 借 应交税费预交税款 贷其他应付款 
161楼
2023-02-02 09:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑业，异地预缴的水利建设，企业所得税，印花税，增值税和附加税，这些需要计提吗？怎么做分录，谢谢
你好   印花税不需要计提的 。      借税金及附加贷应交税费-水利基金          -城建税-教育费附加 - 地方教育费附加         借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税        增值税 还没有确定收入不做计提 。     借税金及附加-印花税贷银行存款   
162楼
2023-02-05 10:13:39
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啦啦啦啦：回复meizi老师 所得税那怎么办呢？
2023-02-05 10:39:01
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好  所得税 计提了。 到时缴纳了做 ：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款   。之前计提过了  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-02-05 11:02:15
啦啦啦啦：回复meizi老师 那异地预缴的这些需要计提的就只有所得税吗？
2023-02-05 11:15:09
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好      附加税和企业所得税  水利基金 需要计提 。其他的 做缴纳分录。   
2023-02-05 11:31:29
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 流星 发表的提问：
建筑业预交的2个点增值税，抵减后要做分录吗
学员你好， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税
163楼
2023-02-05 10:38:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问下建筑企业异地预缴税费的计提分录
您好 异地预缴 不需要计提 写预缴的分录就好了
164楼
2023-02-05 11:06:00
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑服务预缴增值税附加税的分录是什么
您好，借 应交税费预缴增值税/附加税 贷 银行存款
165楼
2023-02-06 08:28:10
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Ailsa：回复Chen老师 增值税和附加税不用做计提么
2023-02-06 08:45:13
Chen老师：回复Ailsa这是预缴，不做计提，待正式缴纳时，直接结转就可以了。
2023-02-06 09:00:11
Ailsa：回复Chen老师 老师，是这样么？11月怎么做结转呢
2023-02-06 09:15:54
Chen老师：回复Ailsa借 税金及附加 贷 应交税费-附加税 借 应交税费-增值税-转出应交增值税 贷  应交税费-增值税-预缴增值税。
2023-02-06 09:33:45
Ailsa：回复Chen老师 老师，有的老师说预缴增值税用应交税费-增值税-已交税金，有的说应交税费-增值税-预缴增值税，都是可以的对么？
2023-02-06 09:45:41
Chen老师：回复Ailsa您好，您的理解正确，都是可以的，这个三级科目看你们系统里有啥就用啥好了。
2023-02-06 10:12:41
Ailsa：回复Chen老师 老师，情况是这样的我5月开票预缴，但是扣款没有成功，6月扣款成功的，5月在项目地预缴的时候按2%预缴增值税附加税这些了，实际上6月所属地申报的时候，销项减进项正好是0，不用缴增值税附加税，我之前预缴的算是多缴了，6月份我做上面图片的预缴分录，那6月底还需要做这笔结转税金的分录么
2023-02-06 10:30:12
Chen老师：回复Ailsa您好，这个问题不清楚，建议您问下别的老师。
2023-02-06 10:55:23
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