浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确

郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？

郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半

郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半

蒋飞老师：回复幸福的儿2.交纳 借：应交税费…应交土地使用税100 贷：银行存款50 营业外收入50

烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

福原开来：回复袁老师 也有老师说可以不包含，你们讨论一下吧

袁老师：回复福原开来包括土地的

追逐我的明天。：回复紫藤老师 现在所有的税都是记税金及附加吧 除了增值税和印花税

紫藤老师：回复追逐我的明天。不是所有的税都是记税金及附加

追逐我的明天。：回复紫藤老师 这个关于税的计提和缴纳会计分录，有没有汇总的

紫藤老师：回复追逐我的明天。这个没有哦，只能是看具体情况了

小小：回复玲老师 就是先计提 借：税金及附加-土地税 贷：-应交税费-应交土地税。在做支付分录：借：应交税费-应交土地税 贷-银行存款，这样对吗？

玲老师：回复小小您好，对的，您这是计提和缴纳完整的分录

小小：回复玲老师 请问老师，印花税呢？要不要计提呢？会计分录是什么呢？

玲老师：回复小小您好，实际工作中需要计提，借税金及附加贷应交税费，应交印花税，缴纳时借应交税费，应交印花税，代银行存款

小小：回复玲老师 老师 印花税计入管理费用对吗？之前的会计都计入管理费用，也没有计提

玲老师：回复小小你好，不寄管理费用已经改好几年了

小小小：回复朴老师 有具体的分录吗

朴老师：回复小小小借期间费用—工程管理费贷银行