老师，你好，企业交的季度增值税，城市维护建设税，我如何计提呢，是需要怎么做分录呢，可以帮忙给我个完整的分录么，谢谢老师
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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您好！老师，我想咨询下，就是我当月在税务局代开一张发票，第二天由于客户原因不需要，去了税务作废。 但是当时增值税和城市维护建设税已经缴纳，不给退，但是可以留底下次开票抵税，这个会计分录如何做。谢谢
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你好，老师，小规模纳税人缴纳10月份的增值税，城市维护建设税、地方教育、水利建设，企业所得税，我要怎么做分录呢？
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老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师
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老师，你好，企业交的季度增值税，城市维护建设税，我如何计提呢，是需要怎么做分录呢，可以帮忙给我个完整的分录么，谢谢老师
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老师你好！我25年1月份调整补缴了增值税10000元，并缴纳了300元的滞纳金，我25年1月份分录改如何做，需要通过以前年度损益调整吗？老师帮我计提，缴纳的分录，谢谢啦
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是季度交税的，一开始不知道开了专票是需要交税的，下次我知道如何了就开普票就好了，那我就按你分录计提在12月份一个月可以么，还是这个需要分开在那个月的呢？
可以的，再12月处理了就行
现在扣了只有增值税和城建税呢，那我是如何做分录啊，是这样计提么？借：税金及附加-增值税 -城市建设税，贷：应交税费-增值税 和城建税 呢？
增值税不需要计提，直接做收入时价税分离。只计提附加。