老师，去年的收入在今年通过以前年度损益调整科目冲销了，同时也冲销了增值税，但是增值税申报时收入金额怎么填，如果填营业收入科目余额计算出来的增值税就要比实际多（以前年度损益调整科目冲销的增值税差额），如果用收入余额减去以年度损益调整科目，所得税利润表填报时跟实际申报增值税收入又不一致，怎么解决这个问题
增值税申报： 一般纳税人，销售退回若开红字发票，在附列资料（一）对应税率或征收率栏次填负数；前期未开票收入冲销，在 “未开具发票” 栏填负数。 小规模纳税人，符合免税标准，在 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏填负数；超免税标准，在 “应征增值税不含税销售额” 栏填负数。 所得税申报与利润表：以前年度损益调整不影响本期利润表，在企业所得税年度申报表的《纳税调整项目明细表》“收入类调整项目” 的 “其他” 栏填冲减收入金额并备注说明，确保主表营业收入与利润表相关数据逻辑一致。
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当年开了去年的负数发票，冲减当年收入，未用以前年度损益调整科目，负数发票分录：借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷：预收账款，没有成本，报表勾稽关系不正确，利润表差一个负数发票的不含税销售额，需要调整吗？
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＃提问＃就是跨年度了冲减去年的销售收入，是不是就是只需要调整以前年度损益和未分配利润，不用调减主营业务收入，这样销项税也做了调整，但是收入未做调整，那申报增值税的时候，收入和对应销项税额不匹配。怎么处理？
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你好，我今年发现去年的会计做账时， 多做了收入，增值税申报表多报了收入， 账务上通过以前年度损益调整调整之后， 请问现在需要去税局更正去年的增值税申报表吗？ 如果更正了那去年的企业所得税申报表里面的增值税收入不就和增值税申报表对不上？
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老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？
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老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？
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