请问一般纳税人，税局要求补税，但是留底税额刚好够，直接留底税额转出不用交税就好，凭证怎么处理

是的，要是补今年的又怎么处理呢

您好，借：主营业务成本  就当是材料的进项税转出一样

以前的那样处理之后待认证进项税额岂不是还有数字

您好，把待认证要结转到进项税，再结转到未交增值税， 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

如果是今年就借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额） 然后再借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 不用用到进项税额转出科目吗

您好，第2个分录不对，是贷方  未交增值税，不用转出，税务是让我们增加收入交税吧

是的，就是交税。如果是今年就借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额） 然后再借：主营业务成本 贷：未交增值税 ，那么进项税额岂不是有数字，又怎么处理呢？

您好，本来就有余额的

就是说按照我上面做的就可以了，应交税费——应交增值税（进项税额）有余额也不用理会。

您好， 是的，应交增值税这个二级科目无余额，三级科目不用管的

如果是补缴以前的就把借：主营业务成本 改成未分配利润，其他不变。

您好，是的， 这个还要更正申报以前年的年报哦，负债增加，权益减少

老师，这样未交增值税也有数字了呀，他不用补税，是直接用留底税额抵消了。

是要补税，后来说留底税额还有那么多，就直接用留底税额抵税，不用补。就是这个不会

您好，留抵就是未交增值税  借方余额嘛，不是每月末都结转了么，

如果是今年就借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额） 然后再借：主营业务成本 贷：未交增值税 ，这个未交增值税是在贷方，不是借方啊，接下来我一般都是做借未交增值税，贷银行存款或者库存现金扣缴了，这样就没有未交了

您好，是的，未交增值税借方余额变少了，就是用了留抵

做到借：主营业务成本 贷：未交增值税 就可以了，接下来借未交增值税，贷银行存款或者库存现金扣缴，（这笔不用管，未交和进项都有数字就对了）