老师，我们公司的社保都是工资代缴代扣的，公司不管给我们交社保，请问这个会计分录怎么做？

那么不计提社保，直接从工资扣除就行

2025-06-30

你好，这个是你们承担吗

2021-02-04

你好: 劳务派遣劳务派遣公司代发工资的账务处理， 1、收到劳务费，开具发票，借：银行存款，贷：主营业务收入， 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保(企业交纳部分)，贷：其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)， 3、支付派遣人员的工资，借：应付职工薪酬-工资贷：库存现金，贷：其他应付款-社保等，贷：应交税费-个人所得税， 4、缴纳社保和公积金，借：其他应付款-社保等贷:银行存款

2021-12-17

你好不是你们员工吗？你们是人力资源公司？

2021-03-03

如果个税你们来申报的话，这么做。计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2020-10-14

齐红老师解答 2025-06-30 15:57

发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人%2B公司部分）银行存款 4申报月份做杜保借：其他应付款—社保，公积金（个人%2B公司部分）贷：银行存款

快账用户1901 追问 2025-06-30 16:03

社保不应该计提到管理费用么？

齐红老师解答 2025-06-30 16:04

是的，因为都是个人承担

快账用户1901 追问 2025-06-30 16:05

那如果正常情况下的会计分录该怎么写？

齐红老师解答 2025-06-30 16:07

正常工资社保个税相关的分录比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15