老师，有一客户，每次回款都要扣钱，说是品质异常扣款，也没有通知我们，直接扣了，每个月回款和开票金额对不上，差一千多块，这一千多块，我要挂什么科目？ 我们开票，有增值税，长期这样下去，我们利润，企业所得税也会增加？我想不通，对方的会计怎么平账的？

我想在第二个月对账，开销售折让负数发票，对方不让，我就纳闷，正常的会计做账，应该要考虑到纳税，转营业外收入，要缴企业所得税的，老师，你说是吗

而且不是一笔，每个月都这样的，有时候扣几百块，有时候扣上千

发票又让我照开

是对方公司的会计不专业，还是我不专业了？不知道怎么跟对方沟通？

你们不开发票，他转营业外收入需要交所得税。你开了负数发票，他需要进项转出冲成本也一样交所得税。

她回答我说，是她们公司发过来的材料，没有用超了，所以要扣钱，但我没看到单据，反正就是随便找个理由搪塞我们，扣款。老板也同意扣，我说扣款可以，但这笔金额的发票数要冲掉，不然账怎么平？

你好，对方做营业外收入，然后你们做营业外支出

所以谁也不亏，我们缴增值税，她交所得税

你交增值税和所得税 他抵扣不了所得税 你们亏

还是老师厉害，我被她们绕弯了

因为你们这一部分没有收到钱，还正常交税了。收不回来的这一部分钱做了营业外支出，还不能抵扣所得税。

老师，她除了做营业外收入，还能冲原材料吗？