演示账套

你好，老师我们提供服务给对方开具了发票，比如开具了25万，去我们一般户银行贴现，到账24万，有2000元贴现费用，直接在银行账户支付了，还有8000元对方就不支付了，但也不需要开红字发票做销售退回，这个会计分录怎么写合适呀，因为必须把应收账款冲平，怎么做账务处理合适呀

2025-07-10 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-10 08:48

借，应收账款25，贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，借，应收票据贷应收账款25，借银行存款24、财务费用贴现息2000，营业外支出8000，贷应收票据25。

快账用户7378 追问 2025-07-10 09:03

好的，谢谢

齐红老师解答 2025-07-10 09:06

不用客气，工作愉快。

快账用户7378 追问 2025-07-10 09:09

但这样银行流水对不上

快账用户7378 追问 2025-07-10 09:10

因为收入那一方对上了，支出没有从银行流水中提现出来，所以余额对不上呀

齐红老师解答 2025-07-10 09:12

你账上银行收到了多少钱？

快账用户7378 追问 2025-07-10 09:16

银行流水上收到24万是收入，贴现费用2000在支出一方

齐红老师解答 2025-07-10 09:17

也就是你实际是238000吗借，应收账款25，贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，借，应收票据贷应收账款25，借银行存款24、营业外支出1 贷应收票据25 借财务费用贴现息2000贷银行存款。

快账用户7378 追问 2025-07-10 09:21

好的，知道了，谢谢

齐红老师解答 2025-07-10 09:23

不用客气，工作愉快。

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