24年收到一笔2万的款，备注工程款，按未开票收入入账了借银行存款 贷主营业务收入 应交税费。今年对账老板说那是围标打来的款，现在从公户退回了。现在分录怎么做，不想更正之前的申报表，这笔款可以怎么处理 分录怎么做合适

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• 老师，老板让她弟弟给公司开具80万的普票，没有真实经济业务，作为会计该怎么处理

• 4月份收到一张车辆维修发票（专票，税额是90.65元），因没有人来报销，估没有做账，但是4月份报税的时候这张票勾选确认了，5月份这张票被红冲，后面也没有重新开，除了做进项税额转出分录是不是还有一笔？ 进项税额转出分录： 借：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 除了上面这笔，是不是还有一笔分录，待抵扣进项税额要减少的

• 生产部经理是管理整个生产的是做管理费用还是制造费用的

• 某员工8月应发工资4255.5，扣除社保个人承担部分，实际应发3807.66，该员工要求工资用来支付后续的个人社保承担部分，那8月怎么做工资账和社保账

• 在编人员调动，有一些编制人员从其他单位调过来，实际9月已经在我们单位上班，但因为流程问题，工资仍在原来的单位发放，现在9月产生了一些监考费需要发放给这些调入过来的人员，是按照劳务费扣除他们的税后发放还是可以全额发，等后续流程走完，由我们单位正式发放他们工资的时候再并入工资报税？

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• 老师看下我9月份的科目余额表，增值税结转分录对不对？

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• 这个月某员工应发工资4255.5元，该员工说不发了，让用来扣后面个人承担社保的部分，这个该怎么做工资的账和社保的

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