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老师一般纳税人,有一个月只有销没有进,那就缴纳税款2000,是不是代表与税务局的增值税余额,账上的应交税费科目一直会有这个贷方的二千相差了

2025-07-15 12:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-15 12:21

正常处理(确认销项、结转、缴税 )后,“应交税费” 科目无余额。若有贷方 2000 元差额,是账务处理错(如没结转、科目用错 )或税务事项漏处理(优惠没做账、申报错 ),需核对分录、申报数据,修正调整

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正常处理(确认销项、结转、缴税 )后,“应交税费” 科目无余额。若有贷方 2000 元差额,是账务处理错(如没结转、科目用错 )或税务事项漏处理(优惠没做账、申报错 ),需核对分录、申报数据,修正调整
2025-07-15
您好,同学,按说小规模不交税的花,税款转入营业外收入,交税的后期也是没有余额
2021-09-26
 《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》 财会〔2016〕22号 国务院有关部委,有关中央管理企业,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),**生产建设兵团财务局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处: 为进一步规范增值税会计处理,促进《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵照执行。 附件:增值税会计处理规定 财政部 2016年12月3日 增值税会计处理规定 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等有关规定,现对增值税有关会计处理规定如下: 一、会计科目及专栏设置 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”
2023-04-20
同学你好,是这样的,期末,应该先结转,借,应交税费-应交增值税-销项,贷,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,应交税费-应交增值税-已交税金,应交税费-应交增值税-进项,再做,借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷,应交税费-未交增值税。缴税时再做,借,应交税费-未交增值税,贷,银行存款。
2022-06-11
不行的,一般纳税人销项税和进项税要分明细科目核算的
2021-06-25
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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