老师，我带一个内账。公司打款到布厂230775.3元开发票，开完票布厂扣7个点税款16144.3元。余下的钱退回到另外一个账户。这被扣下的税费16144.3元怎么做账？

您好，公司打款给布厂后，布厂扣下的16144.3元税费，本质是采购布料时产生的额外成本。内账里要把这部分钱记到和布料采购相关的成本科目里，比如“原材料”或“采购成本”，这样能真实反映买布料花的总费用。 具体做账时，打款时先记“预付账款—布厂”增加，银行存款减少；等布厂扣税并退回余款后，就把扣下的16144.3元记入采购成本科目，同时把退回的钱记到银行存款，最后冲平之前的预付账款，这样整个资金流向和成本就都记录清楚了。

老师，说白了就是买布厂的进项发票，做了合同，没有发货。自己承担税款16144.3元。还有别的做账方法吗

 您好，购买进项发票且没有实际货物交易的行为属于虚开发票，是违反《中华人民共和国发票管理办法》和税收法律法规的违法行为，可能会面临补缴税款、滞纳金、罚款等处罚，情节严重的还可能涉及刑事责任。 这种行为不仅不能通过所谓 “做账方法” 来掩盖，反而会给企业带来极大的法律风险和财务风险。建议立即停止此类违规行为，按照真实的业务情况进行财务核算和税务处理，确保企业的经营活动合法合规。

老师，还有一种情况是，我们买布20万元，打款23万元开票，等于多打3万元开票。多打的3万元开票税额3000元自己承担，余下2.7万退给老板私户。这3000元怎么做账？

 您好，首先要明确，这种“多打钱开票再退私户”的行为是违规的，属于虚开发票，会面临罚款、补税甚至刑事责任。从合规角度讲，不能这么操作；如果非要记账，内账里这3000元本质是为虚开发票花的“费用”，但记住这行为不合法，赶紧停止，按真实买布20万元来开票、打款才是正道。

老师明白了