老师，您好~想咨询下，红冲的凭证，针对增值税进项税额这块，一是与之前一样的科目，红字。另一种是反方向，进项税额转出，蓝字。这两种有什么区别吗，哪种是正确的？ 第一种 借：应交税费-应交增值税-进项 红字 贷：预付账款-供应商往来款 红字 ……………………………… 第二种 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 蓝字 贷：预付账款-供应商往来款 红字

原凭证:借:工程施工 3420 应交税费/增值税/进项 102.6 贷:应付账款 3522.6 收到负数发票 借:工程施工—3420 贷:应交税金/增值税/进项税额转出102.6 应付账款—3522.6 然后，收到正确蓝字发票和第一个凭证一样做 老师，这样做凭证对吗？

您好，老师，请问一下如果供应商开具了蓝字发票，分录借：管理费用—保险费 20000借：应交税费—进项税额 1200 贷 应付账款 ，现在收到供应商红字发票 ，不含税—1000 ，进项税额—60，增值税申报表附表二做了进项转出 60，请问老师红字发票如何进行账务处理？谢谢

发生采购退货时的分录 方法一：借：银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 贷：库存商品 方法二：借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进行税额转出 请问下是这两种方案都可行吗，还是哪一种分录是错误的

老师，请问下，供应商的红字发票，会计分录是不是借库存商品，借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应付账款？那这样的话，还需要做一笔分录，借库存商品，贷应交税费应交增值税进项税额转出吗？

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额