如何核对月缴税，销项税，进项税，预缴税，上月留底，公式和关系是怎样，能帮理下问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师上个月转出未缴增值税借方还有9186.33金额也就是进项留底有这么多在申报表上 现在这个月销项金额175120.04.进项金额是168538.06上个月留底转出未交增值税9186.33这个做结转当月进项销项完整的一笔分录是？
-
Q
老师好，想请问第一个月是进项大于销项会计分录是否要结转或者其他操作？ 第二个月销项大于进项并加上上月留底税额仍要缴税，这样会计分录又如何操作？ 第三个月是年底，销项大于进项一点会计分录要如何操作？
-
Q
你好，请问在上月没有预预缴的增值税，本月进项税额大于销项税额，有留底税额，这需要做账务处理吗？分录该怎么写？
-
Q
你好，请问一般纳税人销项税额25，进项税额10，上个月留底10，那么缴纳增值税计提和下月缴纳时以及结转的分录怎么写，麻烦带上数写一下，谢谢
-
Q
你好，请问一般纳税人销项税额18，进项税额10，上个月留底10，那么缴纳增值税计提和下月缴纳时以及结转的分录怎么写，麻烦带上数写一下，谢谢，上月留底在应交税费未交增值税这里面
热门问答 更多>
-
老师，请问在国企的内控中发现部分工程项目的预算数量与结算数量差异较大，如何站在企业制度和内控的角度用客观的语言，上升到理论高度来提出具体建议，谢谢
-
老师公司给员工多发0.3，直接做到营业收入可以不？‘
-
请问一下，个体户老板，在其他地方领工资，申报工资薪金时填了免税额6万一年，但是现在想在个体户这边享受免税额6万，可以综合所得跟个体户两边都申报免税额6万先，到时汇算时，在综合所得那边补免税的个税 这样可以不，能这样操作吗，本来去外面的工资就不高，一个月就2000这样，浪费了免税6万的额度，现在想给个体户这边享受免税额6万，这样可行吗
-
按次申报和按季申报有啥区别 印花税租赁合同房租，技术服务合同 房租合同按当期申报，还是按合同所有期金额申报的
-
老师未经营三年都0申报的公司，怎么处理呀
-
老师您好，我公司是小规模纳税人，小微企业。现在要给个人打一笔提成款，5万元。我怎么操作是合规，又是对企业有利呢？谢谢
-
请问老师，公司拖欠工资，老板直接从微信发给员工，该怎样做账
-
社保有个人离职一直没做减员，税务也没给他申报，现在提示这个人要把之前没交的全部交齐才能申报正常人员社保，这种情况怎么办？必须要补交吗？但是这个人有一年多都没在我们公司上班
-
收购小麦按含税价格交纳印花税吗？
-
企业所得税季度申报里已计入成本的职工薪酬包含工资公积金社保和福利费等，利润上跟汇算报表里的职工薪酬表一致对吗？因为我们福利费和社保没有在应付职工应酬过度所以这样理解也是对的对吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，每个月算要交多少增值税，核心就是看销项税（你收的税）减掉进项税（你付的税），再考虑上期剩下的额度（上月留底）和本期已经预交的税（预缴税），公式链条是：先算理论应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 上月留底税额，如果结果是正数，再用它减去预缴税款，就得到本月最终要交的税（本期应补税额），即 本月应补税额 = (销项税额 - 进项税额 - 上月留底税额) - 预缴税款；如果理论应纳税额是负数，那说明进项太大，本期不用交税，这个负数就成了新的留底税额带到下月。做账时分录是，月末计算时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税（金额等于理论应纳税额），实际缴纳时：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款（金额等于本月应补税额）