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老师好,请问我们12月增值税和报表都已经申报完成并交款了,现在发现增值税可以减免一部分,我能把减免这部分放在今年账里吗

2026-01-08 09:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-08 09:55

同学,你好
最好是放在12月份

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快账用户2051 追问 2026-01-08 09:57

那更正申报吗?交了企业所得税的怎么办

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齐红老师 解答 2026-01-08 09:58

同学,你好
不要紧,都更正申报

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快账用户2051 追问 2026-01-08 09:58

所得税税款也交了呀

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齐红老师 解答 2026-01-08 09:59

同学,你好
如果你更正增值税,没有影响所得税,就不用更正所得税申报表

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快账用户2051 追问 2026-01-08 10:04

增值税减免了,附加税不就影响了,那不就影响企业所得税了嘛

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齐红老师 解答 2026-01-08 10:05

同学,你好
是的,影响了,所以企业所得税,要更正申报

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同学,你好
最好是放在12月份
2026-01-08
25年能继续用这部分
2025-01-09
欠税税额大于期末留抵税额:按期末留抵税额,红字借记 “应交税费 - 应交增值税(进项税额)” 科目 ,贷记 “应交税费 - 未交增值税” 科目 。比如期末留抵税额 1000 元,欠税税额 2000 元 ,分录为: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) -1000 贷:应交税费 - 未交增值税 -1000 欠税税额小于期末留抵税额:按欠税税额,红字借记 “应交税费 - 应交增值税(进项税额)” 科目 ,贷记 “应交税费 - 未交增值税” 科目 。比如欠税税额 800 元,期末留抵税额 1500 元 ,分录为: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) - 800 贷:应交税费 - 未交增值税 - 800 2. 对公划款缴纳税款和滞纳金账务处理 补交增值税: 借:应交税费 - 未交增值税 贷:银行存款 滞纳金: 借:营业外支出 - 税收滞纳金 贷:银行存款 若涉及以前年度损益调整: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 (若有计提盈余公积,同时调整盈余公积 )
2025-05-08
你好,可以的,可以这么做。
2022-08-03
你好,这个没关系的,不用调。
2023-04-14
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