2026年1月份收到2025年的个税手续费，怎么做分录？有入账:借:银行存款 贷:营业外收入 手续费记得要交增值税，如何补做分录？目前公司一直有留底税没用完，补做分录后会影响2025年的所得税汇算清缴吗？

老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？

我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账

我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账

2026年1月份收到2025年的个税手续费，怎么做分录？有入账:借:银行存款 贷:营业外收入 手续费记得要交增值税，如何补做分录？目前公司一直有留底税没用完，补做分录后会影响2025年的所得税汇算清缴吗？

我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？