老师好，公司交社保时可以这样做，借管理费用-社保，其他应付款-个人社保，贷银行存款吗 然后发工资借应付职工薪酬，贷其他应付款，银行存款，这样吗

老师社保还要计提吗

单位承担的社保费需要计提

我们交的时候直接计入管理费用了

公司部分

一般应该先计提 然后上交

老师我上面说的那两个可以这样做吗

个人社保就冲平了啊

单位交的记入管理费用了

有的单位简化 也按您前面说的那样处理的

老师那您可以把交社保，发工资，计提的分录比较正规的发给我吗

计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款

老师你那个上交时借应付职工薪酬是因为计提了社保，如果没有计提的话就是直接计入管理费用公司部分，是这样吗

是的 这样理解正确的

老师如果我直接计入管理费用，那我计提时，只需要计提工资部份就可以了是吗