老师您好：7月份开票的销项税8000元，由于6月份重复做了一笔分录，所以7月将这笔分录冲掉了，同时其中的销项税3000元也冲掉了，所以账面上只有5000的销项税，但进项税有6000，所以账面上有1000的留抵税额。 但是6月重复做账的只有凭证，发票并没有重复，所以7月没有发票红冲。 现在的问题就是7月实际开票销项税8000元，实际进项税6000，应交2000的增值税。 可账面上有1000的进项税留抵。 我想问的是，这1000的留抵，我再8月怎么做分录调整？

老师，我的意思是由于我充掉了6月重复做账的凭证，导致账面上销项税税比实际的少，有进项税留抵。w 我的意思是现在这个留抵税需要调吗？因为与报税金额不一样。如果要调，怎么调？

首先您需要确定一下申报系统里的金额是不是正确的？

申报系统里是正确的开票销项税，8448元。 账面上是8448减去了充掉重复做账的销项税3000，所以账面上只有5000销项税。 实际进项税有6000。 所以造成账面有留抵，可实际上是需要交2000的增值税。

那证明您账上把销项税额补多了，您需要把这个补上，然后和申报系统里的金额一致就对了，

你原来冲销的分录怎样做的？

怎么补呢？因为现在是8月，我申报7月的税。 我再8月怎么调？

是销项税补多了吗？ 7月实际销项税是8448，充掉6月重复做账3000的销项税税哦。

就是做你原来红冲销项税额那个分录不变，金额是正数就对了，八月份做就可以，

相当于我要把充掉的分录，有重新做一次？

但是我冲它就是因为重复了呀，我现在在做一次不是又重复了嘛？

是的，因为你红冲多了，您把红冲的多的再几回来就对了，

是的，因为你红冲多了，您把红冲的多的再记回来就对了，

那我那个留抵的税额不用管吗？那会不会造成8月的税额又对不上呢？

因为您申报系统里没有错，只是您账上做错了，所以把账上更正为正确的就可以了

可是比如说：7月充掉的3000我做回来，8月实际销项税10000，实际进项6000，那账面上销项税就是13000减去进项6000，在减去7月留抵的2000，账面上应交增值税就是5000。 可申报系统上是实际开票的销项税10000减去实际进项6000只需要交4000元税。 这样账面和纳税系统还是一直对不上啊啊

你是因为上月多冲了 销项 所以把多冲的补回来就可以了 申报系统里你说没有错 这样账和申报系统 就一样了

好的。谢谢老师。

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

谢谢老师。可能是由于我没表达清楚，您说的方法，我还是没太理解。我把详细情况再说一下，您再看一下。详细情况再图片里。

您好，我觉得您第一，第二，第三说的业务您做的分录都没有错

那这个账面上和纳税申报金额的差异怎么处理呢？

第四笔当月销售是8000，您按8000申报的，那您申报时有没有扣除您开负数发票的金额呢？