演示账套

冲红去年的工程发票146000元，重新开具蓝字发票37000元，账务处理如何处理？

2020-09-14 11:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-14 11:41

你好，冲红发票借：主营业务收入 146000 贷：应收账款 146000 重新开票借：应收账款 37000 贷:主营业务收入 37000 有增值税的话对应冲销和确认。

快账用户9221 追问 2020-09-14 12:31

不要通过以前年底损益调整科目吗

齐红老师解答 2020-09-14 12:38

如果不是非常重大，可以不用以前年度损益调整，也就是看你是否把他认定为前期差错

你好，冲红发票借：主营业务收入 146000 贷：应收账款 146000 重新开票借：应收账款 37000 贷:主营业务收入 37000 有增值税的话对应冲销和确认。

2020-09-14

新年好先根据红冲的发票做之前入账的相反分录，然后根据重新开蓝字发票再做相应分录就是了

2024-02-19

你好，所得税汇算清交的时候填写

2022-01-11

你好开具红字发票账务处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本重新开具正确发票的账务处理借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2021-03-26

同学，你好不需要的

2025-03-31

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