演示账套

老师请问就是每个月的进项税怎么处理，比如说未认证，留抵的，发生销项来交税的时候分录怎么做

2020-09-15 13:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-15 13:39

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。如果需要交税，再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户3143 追问 2020-09-15 13:45

老师请问每个月的进项怎么做留抵处理分录呢？

齐红老师解答 2020-09-15 13:46

借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。

齐红老师解答 2020-09-15 13:46

转出未交增值税，借方表示留底

快账用户3143 追问 2020-09-15 14:11

老师那我这么做对么？就是比如9月的进项，已经认证，可是没发生销项，我在月末借应交税费未交增值税，贷应交税费进项税

齐红老师解答 2020-09-15 14:13

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项做这个

快账用户3143 追问 2020-09-15 14:19

好的老师然后发生销项，我就向您说的那样借销项，贷转出未交增值税，需要交税就借转出未交增值税，贷未交。交这笔钱就借未交，贷银行，对么？老师

齐红老师解答 2020-09-15 14:29

你好是的是这么做的

2020-09-15

你好借销项税额转出未交增值税，贷进项税额

2021-07-13

同学你好这个都可以的哦

2021-12-24

您好，留抵进项不处理，分录，借应交税费～未交增值税，贷应交税费应交增值税～转出多交增值税。

2020-11-01

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