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老师，8月升为一般人后红冲了一张小规模时的发票，税金怎么处理？我原分录红字对吗？ 因为小规模和一般人应交税金明细科目不一样，现在，月末小规模的应交增值税明细有笔负数怎么结平？
2020-09-28 11:06
2020-09-28 11:08
你好！冲减当月销项税就可以
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老师我是建筑业，当月预缴了增值税和附加税，我作为一般纳税人和小规模分别应该怎么写分录？还有月末怎么结转增值税？求详细的，谢谢，二三级科目都需要
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小规模纳税人开了一张红字发票，本月应交税费为负数了，在增值税申报表上怎么反应呢？以后有要交税的是不是会自动抵掉啊？还需不需要做什么分录
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下列有关小规模纳税人的说法中，正确的有（）。A小规模纳税人在购进货物、应税服务或应税行为时，取得的增值税专用发票上注明的增值税，一律不予抵扣B“应交税费——应交增值税”期末借方余额，反映小规模纳税人尚未交纳的增值税C小规模纳税人在进行账务处理时，只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，该科目不再设置增值税专栏D一般来说，小规模纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的方法向客户结算款项
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老师您好，我12月是小规模纳税人，需要交的增值税是3212.59元，1月份我生成一般纳税人，但1月红冲了一张12月的发票，又重新开了一张税率为1%的发票，但开的金额要比红冲的那张金额少，所以应交税费-应交增值税缴纳的时候借方余额还有钱79.88，我怎么处理，因为现在是一般纳税人，没有应交税费-应交增值税这个科目了，我怎么把这个79.88转到哪？
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小规模时，贷:应交税费-应交增值税 现在变一般人红冲时: 1.贷:应交税费-应交增值税-销项税额 红字？ 还是2.贷:应交税费-应交增值税 红字？
你好！现在你们是一般纳税人了贷:应交税费-应交增值税-销项税额 红字就可以
好的，谢谢老师
不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢